丁小丁老师：回复小杨您好！这个是过程，您参考下，有问题再沟通哦

丁小丁老师：回复小杨您好！水电费那里应该是9000，您确定下哦

小杨：回复丁小丁老师 你能划出整体的调节余额表给我吗

丁小丁老师：回复小杨您好！整体的余额调节表就是图片下方哦

小杨：回复丁小丁老师 会计分录那个你没做给我呢老师

耶路：回复韦老师 一年一次

耶路：回复韦老师 今年刚开始

韦老师：回复耶路计提的分录在12月31日之前做就可以了

扬：回复邹老师 老师是3月份期初的库存单价下调了，也是同样做吗

邹老师：回复扬你好是的

Dan-rrr：回复meizi老师 我是想问这个税是怎么计算的

meizi老师：回复Dan-rrr你好 个税计算？ 具体计算公式如下： 　　本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 　　累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 　　其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

魏魏：回复文文老师 借：存货跌价准备100 贷：以前年度损益调整100 是这样吗？

文文老师：回复魏魏是的 另外，再做 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

林老师：回复爱笑的流沙借：现金 1 贷：银行存款 1 后面对齐就行了

4班黄贤有：回复武老师 在那一节呢，我找不到老师，

武老师：回复4班黄贤有第二章里面，存货计量，有的

纯真的大地：回复meizi老师 我们是代理，走财务费用，我这个月开始计提行吗？

meizi老师：回复纯真的大地你好 社保怎么是财务费用？是什么情况

纯真的大地：回复meizi老师 不好意思 是管理费用，我打错字了

meizi老师：回复纯真的大地你好 那你就补计提 按员工所属部门计入管理费用 或者销售费用等 你们之前没计提也得补计提的

纯真的大地：回复meizi老师 具体科目是什么呢？计提管理费用？

meizi老师：回复纯真的大地你好 借管理费用或者销售费用 -工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款等

【下一季、春】：回复bamboo老师 印花税不需要计提 是从什么时候开始的

bamboo老师：回复【下一季、春】企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理 2006年颁布的 2221 应交税费 　　一、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 　　企业（保险）按规定应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。 　　企业代扣代交的个人所得税，也通过本科目核算。 　　企业不需要预计应交数所交纳的税金，如印花税、耕地占用税等，不在本科目核算。