小蜗牛：回复答疑苏老师 老师，9000元的计算机配件一个，记哪个科目做帐简单，不用提折旧

答疑苏老师：回复小蜗牛你好 那就直接计入管理费用科目

锋利老师：回复糖炒栗子M就是相当于把固定资产重新做一遍分录，涉及损益类科目用以前年度损益调整代替，最后把损益调整余额结转到未分配利润。今年就可以正常用管理费用科目

糖炒栗子M：回复锋利老师 小企业会计准则，没有以前年度损益，老师怎么做

糖炒栗子M：回复锋利老师 这样做对吗？

锋利老师：回复糖炒栗子M您好。小企业准则虽没有了这个科目，但是实务中大多还是可以在损益里面增加这个一级科目核算的，或者可以hi直接计入本期损益，因为您这个金额不算很大，应该不至于改变利润的方向吧？

Ll：回复bamboo老师 请问现在折旧怎么提

bamboo老师：回复Ll老板办公用还是做福利？

Ll：回复bamboo老师 折旧的账务具体怎么做，谢谢！

bamboo老师：回复Ll借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧

文：回复宋生老师 下月计提折旧是按74700来计提吗？24300直接在发生当月就出完

宋生老师：回复文您好！呃，是全部一起做固定资产。借固定资产99000 贷现金99000

文：回复宋生老师 是下个月再计提吗？

宋生老师：回复文您好！你说计提折旧吗？

文：回复宋生老师 是的，是在发生的下月再计提吗？

宋生老师：回复文您好！是的。固定资产投入使用的下月

再回首：回复袁老师 我这个工程机械中的人工工资，燃油费和修理费都不用分开核算吗？全部计入机械费？

袁老师：回复再回首分开核算吧

再回首：回复袁老师 那我分开核算的话，会计分录是不就应该是 借：工程施工--机械费--人工费--A项目 工程施工--机械费--燃油费--A项目 工程施工--机械费--燃油费--B项目 工程施工--机械费--修理费--B项目 贷：银行存款--*** 应付账款--*** 这样可以吗？因为我有好几个项目同时施工，还需要分项目核算。

袁老师：回复再回首可以的

郭老师：回复周艳1然后次月开始折旧，借管理费用贷累计折旧。

周艳1：回复郭老师 第一部，借固定资产，借管理费用，那么贷方不用写了吗？

郭老师：回复周艳1你好，对的是的， 管理费用负数。

周艳1：回复郭老师 做出来的这个季度要交企业所得税，又怎么调整呢

郭老师：回复周艳1你好，补计提就可以的，在12月份借所得税费用贷应交税费。

周艳1：回复郭老师 老师，我请问一下，怎么补计提呢，因为是新办企业全年都是亏损的，收入很少少费用大，现在只是调一部分管理费用到固定资产，还有一部分亏损的。要怎么做会计分录呢，不然这个季度要交所得税

郭老师：回复周艳1月折旧金额这个知道吗？月折旧金额乘以时间就可以的，这个资产是从什么时间买来的，比如是十月份买来的，你从11月份开始折旧。

周艳1：回复郭老师 设备的固定资产虽然安装使用了，但是还没有发票。现在是只有厂房的固定资产挂在账上，厂房是最低可以使用20年嘛。那么比如我现在厂房价值100万/20年=年折旧5万，月折旧就是4166.6是这样的吗

郭老师：回复周艳1你好，对的是的，是这么做的。

周艳1：回复郭老师 这个季度弥补上个季度的亏损呢，会计分录怎么做

郭老师：回复周艳1你好不需要做账务处理的。