11876948484884：回复何江何老师 借：长期待摊费用 贷：营业外支出 这个分录对吗

何江何老师：回复11876948484884你好同学是的同学是这个分录

11876948484884：回复何江何老师 累计摊销没有摊完，会计分录要如何做

何江何老师：回复11876948484884你好同学，就是正常的做就好了，没有就还是这样处理的同学

殷勤的含羞草：回复家权老师 还是不懂

家权老师：回复殷勤的含羞草意思是发生的时候先把费用归入长期待摊费用科目 借：长期待摊费用 贷：银行存款，原材料等 以后每年摊销 摊销分录 借：管理费用 贷：长期待摊费用

殷勤的含羞草：回复家权老师 长期待摊费用是什么意思？？摊的是什么费用？

家权老师：回复殷勤的含羞草长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出、股票发行费用等。 摊的就是期限在1年以上（不含1年）的各项费用

向日葵：回复邹老师 也没有预付帐款这科目，发票都给了

邹老师：回复向日葵可以新增待摊费用科目 的

向日葵：回复邹老师 好吧

邹老师：回复向日葵祝你学习愉快，工作顺利。

啦啦啦123478：回复吴月柳 那借贷的两个二级科目都是开办费？那管理费用下的长期待摊费用摊销这个二级科目是干嘛的呢

吴月柳：回复啦啦啦123478是的，二级都是开办费，长期待摊费用只是归集并不是真正当期费用，你对这两个科目可能没理解。

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，300多万的开办费分几年摊销比较合理，目前只有几千块钱的收入很长时间将没有收入，还有开办费的费用只能入管理费用里面吗，可以入财务、制造费用啥的吗

吴月柳：回复啦啦啦123478筹建期的只能入管理费用-开办费，国税函[2009]98号文件第九条规定： 新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。 　　企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。 　　《企业所得税法实施条例》第七十条　企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，研究开发有形产品是研发支出吗

吴月柳：回复啦啦啦123478也是的

吖吖：回复陈诗晗老师 没有跨年，是19年的，是企业会计准则

陈诗晗老师：回复吖吖借：未确认融资费用 贷：管理费用等

吖吖：回复陈诗晗老师 原来手续费和利息做的是，借：财务费用-手续费 贷：长期待摊费用。现在要调整为借：未确认融资费用 贷：财务费用？为什么不是贷长期待摊费用

陈诗晗老师：回复吖吖是的。同学。你是将已经摊销的转，而不是将未摊销的转啊。你如果是将未摊销的转就是长期待摊 费用

吖吖：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复吖吖不客气，祝工作愉快

吖吖：回复陈诗晗老师 老师，按你的调整，长期待摊费用科目余额没变化啊

陈诗晗老师：回复吖吖那你应该是要调整未摊销的部分，不是已摊销的部分。同学 这点是不是

吖吖：回复陈诗晗老师 老师，我是想把圈出来的那部分调整到未确认融资费用，因为之前账务处理是借：财务费用，贷：长期待摊费用的

陈诗晗老师：回复吖吖你的意思是这部分属于未确认融资费用，不属于长期待费用

吖吖：回复陈诗晗老师 是的，之前是放在长期待摊，但是审计说现在最新科目为未确认融资，让我们19年改成这个科目，这个是1和2月的，我该怎么调账

陈诗晗老师：回复吖吖你的分录应该是 借：长期待摊费用 贷：未确认融资费用。

奋斗：回复江老师 要是有管理部门用的办公的也有生产东西的也有销售部们的办公

江老师：回复奋斗这个就是需要计入管理费用——装修费、销售费用——装修费及制造费用——装修费，三个科目的借方处理。

mark：回复邹老师 两个股东，一个投入25万现金，一个投入12万5千固定资产和品牌运营权作价12万5千，这分录怎么作呢

邹老师：回复mark你好 借；库存现金 25 固定资产12.5 无形资产 12.5 贷；实收资本 50

mark：回复邹老师 这个无形资产就两年的经营使用权，要怎么处理呢？摊销还是？

邹老师：回复mark你好，需要按两年摊销

mark：回复邹老师 分录怎么作呢

邹老师：回复mark你好 借；管理费用等科目 贷；累计摊销

玲老师：回复灵希月是研发费用支出吗 ？还是什么 ？

灵希月：回复玲老师 就是有个系统软件费用一年的费用

灵希月：回复玲老师 DMS系统

玲老师：回复灵希月你好，还是购买软件 呢

玲老师：回复灵希月借预付账款贷银行存款 摊销 借管理费用贷预付账款

笨笨的网络：回复maize老师 已经正常经营了，所以账上分摊这个长期待摊费用。正确分录应该怎么做呢？

maize老师：回复笨笨的网络借:管理费用-开办费 贷:长期待摊费用-开办费 管理费用租赁费 贷长期待摊费用-租金

笨笨的网络：回复maize老师 老师，那之前账上做的分录没有把长期待摊费用租金摊销到管理费用-租金里面。而且一起计入了管理费用-开办费中，所得税汇算清缴也已经做了。我不能去改账吧！我后续要怎么做比较好呢？

maize老师：回复笨笨的网络你今年的开始做这个管理费用租赁费下面，之前那个去年没有改，这个不影响利润，你不改不要紧

笨笨的网络：回复maize老师 好的，谢谢老师!

maize老师：回复笨笨的网络好的，我先回复别的学员了

秋：回复张艳老师 老师。这样对吗？

张艳老师：回复秋分录是正确的。、、

安详的菠萝：回复冉老师 好的

安详的菠萝：回复冉老师 那存货呢

冉老师：回复安详的菠萝您好，存货什么背景

安详的菠萝：回复冉老师 就是营业期所需要的东西

冉老师：回复安详的菠萝您好，您意思营业期需要什么存货吗？还是？