qiao：回复邹老师 @邹老师：公司主要通过投标及客户邀标的销售模式来参与公司从事的园林工程施工、园林景观设计和苗木经销业务。公司主营业务主要为各类重点市政园林工程、道路绿化、地产景观工程等项目提供园林景观设计和园林绿化施工服务。

邹老师：回复qiao你好，计入原材料核算

 星：回复蒋飞老师 一个架子估值1500左右，就是数量有点多，那具体是放固定资产还是低值易耗品？

蒋飞老师：回复 星价格低，可以记入周转材料-低值易耗品

 星：回复蒋飞老师 购买回来的材料还没做成货架前的会计处理是什么？

蒋飞老师：回复 星借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复着急的蜻蜓借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

陈晞：回复maize老师 老师 只取得购买原材料的收据也可以入账吗？

陈晞：回复maize老师 没有取得发票

陈晞：回复maize老师 如果是单位聚餐购买食材没有确定发票的情况下 可以计入职工福利费吗？借 管理费用—职工福利 贷 库存现金？

maize老师：回复陈晞可以，就是汇算清缴需要纳税调增，如果是单位聚餐购买食材没有确定发票的情况下 可以计入职工福利费吗？借 管理费用—职工福利 贷 库存现金？ 根据采购单做福利费，

陈晞：回复maize老师 老师 就是说采购食材没有取得发票的情况下也可以计入管理费用—职工福利费吗？那这个可以用来抵减企业所得税吗？

maize老师：回复陈晞计入管理费用—职工福利费 可以，但是汇算清缴需要你纳税调整

陈晞：回复maize老师 老师 我想问下平时我们购买的一些水泥墩 用来防台风固定的 是计入什么费用呢？还有防静电接地链 化工桶 木锤 钻头等辅助生产的东西呢？是计入什么费用？

maize老师：回复陈晞亲，不同问题麻烦分开提问，谢谢合作

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 存货清查 (1)盘盈 借:原材料 贷:待处理财产损溢 (2)盘盈批准后 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (3)盘亏 借:待处理财产损溢 贷:原材料 (4) 一般经营损失 借:管理费用. 贷:待处理财产损溢 (5) 非常经营损失 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 (6) 盘亏过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 (7)收款时 借:库存现金 贷:其他应收款 (8) 残料入库 借:原材料 贷:待处理财产损溢 销售时和正常销售一样处理就可以 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税金)

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 这样写可以吗

meizi老师：回复l̶o̶v̶ღ嗯是的 原材料销售出去 计入其他业务收入去处理

2333333：回复maize老师 我们的库存账是用EXCEL表格做的，我在4月份做暂估原材料的时候，5月收到发票时，发现原材料暂估金额大于发票金额/小于发票金额，所以不知道该怎么处理，平账

maize老师：回复2333333你冲回之前做的啊，科目不变数字是负数，结转成本单价有问题还需要冲回成本重新做

毛娟：回复宋生老师 那未完工的产品需要做会计处理吗

宋生老师：回复毛娟你好！你结转到库存商品里面。

毛娟：回复宋生老师 这批未完工的产品实际上是原材有问题，加工了一半，一直放着在，像这种情况下，我应该怎么处理

宋生老师：回复毛娟你好！你一样结转生产成本到库存商品就好了

毛娟：回复宋生老师 那月底，我的生产成本要为0是吗

宋生老师：回复毛娟你好！是的。要结转完的。

毛娟：回复宋生老师 像在外账中，结转制造费用和结转生产成本，我应该如何做明细表呢

宋生老师：回复毛娟你好！你结转了多少金额，就做这些金额的表格就好了。