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原材料的减值会计怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
请问建筑一般纳税人，采购原材料时，领用原材料 ，认证进项票，以及在结转增值税的会计分录 是怎么处理的？
你好 采购原材料时，一般与认证是同步的 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 领用原材料 借；工程施工 ——合同成本 贷；原材料 结转增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
16楼
2022-12-15 06:54:19
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文心兰：回复邹老师 购买材料，取得发票，以及认证发票都不是在同一时间，要怎么做？
2022-12-15 07:24:26
邹老师：回复文心兰采购原材料时， 借；在途物资 贷；银行存款等科目 取得发票 借；原材料 应交税费（待认证进项税额） 贷；在途物资 认证借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
2022-12-15 07:52:32
文心兰：回复邹老师 请问计提租赁合同印花税怎么做分录？
2022-12-15 08:16:10
邹老师：回复文心兰你好，印花税不需要计提 扣缴就 借；税金及附加 贷；银行存款
2022-12-15 08:30:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小草 发表的提问：
原材料减值了，要调整以前年度的未分配利润，请问账务处理怎么搞
你好，是之前年度就减值了，忘记做相应账务处理吗？ 
17楼
2022-12-15 08:16:46
全部回复
小草：回复邹老师 之前年度没有减值
2022-12-15 08:40:59
小草：回复邹老师 之前年度减值了，没有做账务处理
2022-12-15 09:04:08
邹老师：回复小草你好，意思是今年减值了？ 今年减值，也不需要调整以前年度的未分配利润啊
2022-12-15 09:20:02
小草：回复邹老师 是去年就减值了，没有及时做账务处理，
2022-12-15 09:46:32
邹老师：回复小草你好，去年就减值了 借：以前年度损益调整—资产减值损失，贷：存货跌价准备 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—资产减值损失
2022-12-15 10:07:16
小草：回复邹老师 存货跌价准备这个科目怎么平账
2022-12-15 10:22:52
邹老师：回复小草你好，这个材料领用了或者对外销售了，就可以结平了 
2022-12-15 10:47:03
小草：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-15 11:05:53
邹老师：回复小草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-15 11:35:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
老师。公司多年的合理损耗，没有走账，这次盘点原材料盘亏50万，怎么做会计处理啊
你好，合理损耗本来就不需要入账的 这次盘点原材料盘亏50万 借；原材料50万，贷；待处理财产损益 50万
18楼
2022-12-15 09:32:15
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霸气的超短裙：回复邹老师 老师，股票股利通过董事会进行拟分配不用做账，但是财务报表的附注要披露，通过股东大会宣告和发放，发放需要做账。现金股利通过股东大会进行宣告和发放，两步都需要做账，这句话对吗
2022-12-15 09:44:07
邹老师：回复霸气的超短裙同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）
2022-12-15 10:13:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无忧草 发表的提问：
老师，我司购买原材料自己加工然后出售，请问一下会计处理
你好 借原材料贷银行存款。 借生产成本 -人工费 -材料费 - 水电费等 贷原材料 应付职工薪酬-工资 银行存款等 ； 借库存商品贷 生产成本； 销售：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
19楼
2022-12-15 10:33:17
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
请问小企业会计准则中原材料与在材料采购怎么区分和处理
材料采购：本科目核算小企业采用计划成本进行材料日常核算、购入材料的采购成本。 原材料：本科目核算小企业库存的各种材料。包括：原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的实际成本或计划成本。
20楼
2022-12-15 11:35:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 别。 发表的提问：
进购原材料所产生的物流费怎么做会计账务处理?
你好，可以计入原材料成本或管理费用核算 借；原材料 或管理费用 贷；银行存款
21楼
2022-12-18 20:42:53
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别。：回复邹老师 我们是属于石头加工厂，将原材料(石头)通过物流公司运回来，进行加工，生产为石粉，二分子等。所以一个月付物流费用有二十多万,应该不能直接计入原材料吧！
2022-12-18 21:13:35
邹老师：回复别。你好，可以计入原材料成本的
2022-12-18 21:40:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Momo58 发表的提问：
dhl进口的原材料，会计处理?
借：原材料 关税+采购费用 应交税费-进 贷：银行存款
22楼
2022-12-18 20:49:28
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 荷花 发表的提问：
企业购买原材料，现在企业不干了，原材料当废品处理，怎么处理合规，用去税务机关备案吗？会计分录怎么写
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费～应交增值税 借其他业务成本 贷原材料
23楼
2022-12-18 20:58:18
全部回复
荷花：回复桂龙老师 用去税务机关备案吗
2022-12-18 21:27:30
桂龙老师：回复荷花这是企业自主处理，自负盈亏，与税务局不搭边
2022-12-18 21:47:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
生产企业报废了一批原材料，损失的(原值一处理价)一部分金额要怎么样会计分录？
你好 借待处理财产损益 贷原材料 报批后 看处理意见 如果是管理不善导致的计入管理费用
24楼
2022-12-18 21:09:39
全部回复
雨中漫步：回复meizi老师 老师，您的意思先要跟主管税务老师沟通过的
2022-12-18 21:27:27
meizi老师：回复雨中漫步你好 不是 这个报废材料 是正常报废 不需要去沟通 内部审批单入账就行 只是金额大的话你们要去备案才可以税前扣除
2022-12-18 21:42:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 浩瀚 发表的提问：
老师好！我公司购进一批刚才原材料9.08吨，开来的发票是专票，9.08吨。送来了9.08吨只卸我公司1.362吨。我要如何做会计处理？
那其他的货到哪儿去了呢
25楼
2022-12-18 21:26:58
全部回复
浩瀚：回复江老师 送到兄弟企业去了！
2022-12-18 21:51:29
江老师：回复浩瀚就是说销售给兄弟单位了?
2022-12-18 22:07:38
浩瀚：回复江老师 没有销售！
2022-12-18 22:35:37
江老师：回复浩瀚不销售的话，你们的存货不是无故减少多少吨的金额
2022-12-18 22:50:52
浩瀚：回复江老师 仓库就没有入库！仓库保管是按实际收到的重量入的库！
2022-12-18 23:01:48
江老师：回复浩瀚那就是入库单与发票的吨数不一致。你如何能够全额抵扣进项税呢? 此种情况下，建议按全额抵扣后，将中间差的吨数开具销售发票给兄弟单位，可以开具专用发票，兄弟单位抵扣进项税。
2022-12-18 23:19:49
浩瀚：回复江老师 那是不是还要安实际发票重量入库？
2022-12-18 23:36:53
江老师：回复浩瀚如果按我说的处理，就是按发票的重量、金额入库，再按给兄弟单位的重量出库，最后你们的库存金额就是实际入库的金额
2022-12-18 23:47:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阔达的自行车 发表的提问：
购进原材料以福利形式发给企业员工个人，如何进行会计处理？谢谢。
借费用-福利费，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
26楼
2022-12-19 18:57:18
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阔达的自行车：回复郭老师 假设购进原材料的进项税额已经抵扣了，那怎么办。
2022-12-19 19:28:22
郭老师：回复阔达的自行车借费用-福利费，进项贷应付职工薪酬 借费用-福利费贷进项转出 外购的发福利不需要视同销售
2022-12-19 19:50:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无语的指甲油 发表的提问：
甲公司期末进行财产清查时发现如下情况：【1】现金盘盈877元，原因待查【2】现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理【3】原材料盘亏4800，原因待查【4】经查明，原材料盘亏属于正常损失，经有关部门批准后进行会计处理
借；库存现金 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用 借；待处理财产损益 贷；原材料 借；管理费用 贷；待处理财产损益
27楼
2022-12-19 19:13:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 武老师 发表的提问：
公司今天处理了一批呆滞库存， 有原材料也有成品如何会计处理
你好！借现金等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
28楼
2022-12-19 19:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 靓丽的长颈鹿 发表的提问：
原材料采购增值税怎么处理
你是一般纳税人对方开的专票，认证了借原材料，进项，贷银存
29楼
2022-12-20 18:45:00
全部回复
靓丽的长颈鹿：回复郭老师 老师 能用一段文字描述吗 不是用分录
2022-12-20 18:59:09
郭老师：回复靓丽的长颈鹿你是一般纳税人，对方给你开专票，你需要价税分开做账
2022-12-20 19:22:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 冷酷的发带 发表的提问：
企业采用计划成本核算原材料，5月8日，采购原材料一批，价款20万元，增值税2.6万元，款项尚未支付；5月15日，上述材料运抵企业 并验收入库，材料计划成本19.5万元。根据上述资料进行会计处理
借材料采购20 应交税费应交增值税进项税额2.6 贷应付账款22.6
30楼
2022-12-20 18:51:14
全部回复
暖暖老师：回复冷酷的发带借原材料19.5 材料成本差异0.5 贷材料采购20
2022-12-20 19:20:53
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