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本科段管理会计计算题总结
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ CC-yu 发表的提问：
12月份利润表管理费用、销售费用本年累计数比12月份科目余额表中的管理费用、销售费用的本年累计数金额要小，总是不相符，现在在做汇算清缴，期间费用明细表是根据余额表来填写，结果金税三期显示利润总额与年度会计报表利润总额不一致。怎么办
你好，同学。 你这按你利润表的填写，你科目 余额表数据不对的
76楼
2023-01-04 18:42:37
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CC-yu：回复陈诗晗老师 但是，明细账里比如销售费用工资120，我红冲了20，剩下就是100啊，为什么利润表里金额会不一样呢
2023-01-04 19:03:59
CC-yu：回复陈诗晗老师 这样话，销售费用明细余额应该是100，利润表里销售费用也应该是100啊，为啥会不一样呢
2023-01-04 19:14:26
陈诗晗老师：回复CC-yu利润表里面就应该是100就是了的啊。 你这销售费用没有余额，
2023-01-04 19:35:34
CC-yu：回复陈诗晗老师 但是销售费用结转了啊，结转后的金额就应该是100，这样也应该跟利润表对的上啊，为啥不自我的
2023-01-04 19:54:59
CC-yu：回复陈诗晗老师 老师啊，我发现账做错了，19年有笔折旧费调整做到了折旧贷方了，现在要怎么调整好呢？
2023-01-04 20:20:33
陈诗晗老师：回复CC-yu是要结转，你结转，余额表上也是要结转。你是按100填写就可以了的。 你现在把分录红冲，然后用正常的分录调整处理。
2023-01-04 20:44:47
CC-yu：回复陈诗晗老师 但是这是去年的账，要怎么调整呢？
2023-01-04 21:00:29
陈诗晗老师：回复CC-yu金额 大不大， 你是小企业准则不
2023-01-04 21:12:29
CC-yu：回复陈诗晗老师 小企业准则，差了大概20万，去年年底利润亏损两千多万
2023-01-04 21:33:49
陈诗晗老师：回复CC-yu错误 分录怎么做的，你是
2023-01-04 21:48:39
CC-yu：回复陈诗晗老师 冲多计提的折旧，借，累计折旧100，贷销售费用-折旧费100
2023-01-04 22:14:59
陈诗晗老师：回复CC-yu借 累计折旧 贷 未分配利润 借 未分配利润 贷 累计折旧 第一个是冲，第二个是正常的计提处理
2023-01-04 22:41:24
CC-yu：回复陈诗晗老师 我是销售费用折旧费写错了方向，没有写红字啊
2023-01-04 23:06:29
陈诗晗老师：回复CC-yu用我给你的分录，什么红字，直接相反分录冲。你这跨年了。 不要催问，看到了会回复你的。
2023-01-04 23:18:51
CC-yu：回复陈诗晗老师 我要调整的是销售费用折旧费，你的分录为什么是累计折旧
2023-01-04 23:38:15
陈诗晗老师：回复CC-yu你未分配利润不就是销售费用了吗 你难道只调整一个科目，你调整不是借贷科目重新调整吗
2023-01-05 00:08:09
CC-yu：回复陈诗晗老师 我实在看不明白，其他几个老师给出的答案也不一样，能不能写一下完整的，正确的分录，谢谢
2023-01-05 00:21:20
陈诗晗老师：回复CC-yu借 累计折旧 贷 未分配利润 借 未分配利润 贷 累计折旧 第一个是冲红，第二个是补提。 你小企业准则，跨年销售费用用未分配利润替代。
2023-01-05 00:32:58
CC-yu：回复陈诗晗老师 老师，最后请教一下，我这个分录是做到今年的账里，那我汇算清缴那张年度报表，金额要调整吗？
2023-01-05 01:02:37
陈诗晗老师：回复CC-yu要的，你是按调整后的金额填写你的利润表和申报表处理的。这是属于差错更处理的。
2023-01-05 01:25:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ susie 发表的提问：
12月份利润表管理费用、销售费用本年累计数比12月份科目余额表中的管理费用、销售费用的本年累计数金额要小，总是不相符，现在在做汇算清缴，期间费用明细表是根据余额表来填写，结果金税三期显示利润总额与年度会计报表利润总额不一致。怎么办
你好，到底哪个数据是正确的
77楼
2023-01-04 19:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
大话市公务卡结算会计处理
借；银行存款 贷；应收账款 或 借；银行存款 贷；主营业务收入
78楼
2023-01-05 18:05:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
老师你好。做完凭证，做完t型账不是要做，结转损益科目汇总表吗，那些科目是不是在那段会计期间内，所发生过的科目？
T型账是针对所有的业务 损益类的科目需要全部结转到本年利润
79楼
2023-01-05 18:28:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lulei 发表的提问：
老师，月底结账时需要计提什么会计科目，计提比例是多少？工资总额21000元： 借：管理费用 21000 贷：应付职工薪酬 21000
您好 一般要计提工资 根据单位实际发生的计提 如果有增值税要缴纳 还有附加税要计提 社保费 公积金等
80楼
2023-01-05 18:42:21
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lulei：回复bamboo老师 老师，工会经费，教育经费，福利费不需月底计提吗？
2023-01-05 19:03:01
bamboo老师：回复lulei工会经费，教育经费，福利费不需月底计提 实际发生的时候计提就好了
2023-01-05 19:14:34
lulei：回复bamboo老师 老师，就是工会经费，教育经费，福利费实际发生了就直接做账就可以了，不需计提，这样理解对吗？
2023-01-05 19:39:01
bamboo老师：回复lulei不是的 是实际发生的时候先做计提分录 然后再做支付分录 只是不需要每个月都计提在账上 是实际发生多少 计提多少
2023-01-05 19:54:49
lulei：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-05 20:23:19
bamboo老师：回复lulei不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 20:41:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 润宇 发表的提问：
经常听总账会计，主管会计，会计主管，会计经理，会计总监，有什么区别？谢了
总账会计通常是负责总账的核算，登记等 主管会计，会计主管，会计经理其实差不多，没有什么太大区别，叫法不同 会计总监，顾名思义，就是全面领导公司的财务工作，指定财务策略，辅助决策等等
81楼
2023-01-05 19:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计职业入门的363页的25题,12月31日,结转损益类账户,计算本月实现的利润总额
可以把题目发过来看一下吗
82楼
2023-01-08 20:38:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
急求 会计业务题 结转已销售产品的销售成本怎么算 需要什么科目
借；主营业务成本 贷；库存商品
83楼
2023-01-08 20:58:50
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冲浪君君 发表的提问：
会计科目段、会计科目名称、明细子目段、子目名称这几个是啥意思额？
你好，这是Oracle或SAP中的概念吧 也就是相当于咱常见的科目代码，只是他的代码较长，把很多内容都绑在代码上了
84楼
2023-01-08 21:14:59
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 粗心的萝莉 发表的提问：
在进行会计总账登记的时候，进行本月合计用不用把之前结转的也计算进去。 比如进行管理费用登记的时候，其中还有一笔将管理费用转入本年利润，需不需要把这一笔也记入本月合计？
你好，这个是需要的呢
85楼
2023-01-09 17:28:48
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 巧z 发表的提问：
财务管理课后习题第七章计算题不会做
你不直接发题目，老师也不知道题目难不难，会不会，敢不敢接！
86楼
2023-01-09 17:49:44
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巧z：回复俞老师 老师是这道题
2023-01-09 18:37:41
俞老师：回复巧z同学你，诶，你就是不发题！
2023-01-09 19:06:40
巧z：回复俞老师
2023-01-09 19:29:55
巧z：回复俞老师 老师可以看到吗
2023-01-09 19:42:47
巧z：回复俞老师 老师我不明白应计利息那块为什么要乘以60%
2023-01-09 19:54:46
俞老师：回复巧z变动成本/收入=0.6，是这里来的！
2023-01-09 20:20:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 雪辞 发表的提问：
银行结算IC卡工本费计入那个会计科目
你好，可以计入管理费用核算
87楼
2023-01-09 18:07:40
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雪辞：回复邹老师 冲正交易回单呢？是跟在这单据后边的，金额也一样
2023-01-09 18:22:44
邹老师：回复雪辞你好，是这笔收费又取消了？
2023-01-09 18:33:32
雪辞：回复邹老师 当时开户的时候弄得，银行明细是这样的
2023-01-09 18:55:46
邹老师：回复雪辞如果是冲正，把前面 的费用冲销
2023-01-09 19:25:31
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 慈祥的柜子 发表的提问：
老师，您好。我想请问从出纳到管理会计的具体路径是什么呢？会计主管是管理会计吗？管理会计是属于会计的管理层面吗？ 出纳—会计—总账会计—会计主管（管理会计）？
您好，会计主管是管理会计吗？不是
88楼
2023-01-09 18:31:24
全部回复
思顿乔老师：回复慈祥的柜子管理会计是属于会计的管理层面吗？不是
2023-01-09 18:45:03
思顿乔老师：回复慈祥的柜子出纳—会计—总账会计—会计主管（管理会计）？ 不是
2023-01-09 19:09:08
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
老师 管理会计师考试计算题 就是带公式的题出题量多么
您好： 并不会很多的。
89楼
2023-01-09 18:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 情系无忧 发表的提问：
请问分公司向总公司缴纳管理费应该计入什么会计科目
计入 管理费用-其他 科目
90楼
2023-01-10 17:43:55
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