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公司注销股东清算会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 兜兜° 发表的提问：
汇算清缴，分公司填股东信息是填总公司的吗
你好 不具有法人资格的分公司是不需要汇算清缴的。
181楼
2023-02-27 17:10:21
全部回复
兜兜°：回复答疑苏老师 分公司是独立核算的，需要汇算清缴
2023-02-27 17:31:13
答疑苏老师：回复兜兜°年后 那就是填总公司的。
2023-02-27 17:43:46
兜兜°：回复答疑苏老师 填总公司的股东？还是营业执照呢
2023-02-27 18:11:53
答疑苏老师：回复兜兜°你好 就是总公司的股东。
2023-02-27 18:22:55
兜兜°：回复答疑苏老师 好的，谢谢您
2023-02-27 18:40:11
答疑苏老师：回复兜兜°不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-27 18:58:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 成长之路途 发表的提问：
老师好，分公司汇算清缴的基本信息要填股东名称，是填总公司的股东吗？
你好 分公司不需要单独做汇算的
182楼
2023-02-27 17:30:51
全部回复
成长之路途：回复郭老师 老师，分公司不要汇算清缴吗？我在申报系统里看到有待申报记录呀
2023-02-27 17:45:18
郭老师：回复成长之路途合并到总公司的 你可以咨询你当地税务局
2023-02-27 18:04:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小豹子 发表的提问：
公司归还股东投资款，没有股权转让及清算合同，可以直接往股东公司转账备注归还投资款嘛？
您好！不能。你这样就是属于分红了。
183楼
2023-02-27 17:35:59
全部回复
小豹子：回复宋生老师 没有分红，公司一直是亏损的
2023-02-27 17:51:11
宋生老师：回复小豹子你好！但是没有其他佐证不能够随便归还投资
2023-02-27 18:10:59
小豹子：回复宋生老师 有董事长的审批签字也不行嘛？
2023-02-27 18:21:38
宋生老师：回复小豹子您好！内部可以，对外不行。
2023-02-27 18:34:01
小豹子：回复宋生老师 写往来款可以嘛？
2023-02-27 18:48:25
宋生老师：回复小豹子你好！往来款是可以的。
2023-02-27 19:06:55
小豹子：回复宋生老师 好的！谢谢老师
2023-02-27 19:18:39
宋生老师：回复小豹子你好！不客气的。
2023-02-27 19:30:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 唐玲利 发表的提问：
公司已经3个月没营业，法人想注销公司，可是股东不来参加股东会决议，不来协助办注销，法人可以自己办注销嘛？
不可以的。注销需要股东会决议的。
184楼
2023-02-28 16:50:36
全部回复
唐玲利：回复王雁鸣老师 @王老师:就没其他办法注销了那
2023-02-28 17:12:48
王雁鸣老师：回复唐玲利您好，股东不能到场的原因是什么？要看具体情况的，如果是因为身体疾病等不能到场可以出具证明但是如果只是因为不在本地或者是不方便来那就不行了。但是您可以找一下代办公司走一走特殊通道也是可以办到的。
2023-02-28 17:35:24
唐玲利：回复王雁鸣老师 @王老师:除了股东决议需要股东签字，其他还有需要股东签字的嘛？
2023-02-28 17:52:13
王雁鸣老师：回复唐玲利应该没有其他的东西了。
2023-02-28 18:16:12
唐玲利：回复王雁鸣老师
2023-02-28 18:40:36
王雁鸣老师：回复唐玲利
2023-02-28 18:59:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 幺妹 发表的提问：
老师：您好！我公司现在需要注销，之前挂股东的往来款，现在决定作为股东分红处理。请问分录怎么做？
你好，是之前挂账的其他应收款按分红处理 的意思？
185楼
2023-02-28 16:57:51
全部回复
幺妹：回复邹老师 是的。就是这个意思
2023-02-28 17:14:54
邹老师：回复幺妹你好 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；其他应收款
2023-02-28 17:28:46
幺妹：回复邹老师 老师：我可以直接从利润分配转到其他应收款吗？
2023-02-28 17:40:07
邹老师：回复幺妹你好，不可以的，应当体现利润分配的过程，然后用其他应收款抵扣利润分配的这两个步骤的
2023-02-28 18:08:17
幺妹：回复邹老师 好的，另外，还有一个问题，需要请教老师，挂往来款通过利润分配来做账处理的话。需要缴纳企业所得税吗？
2023-02-28 18:28:04
邹老师：回复幺妹你好，这个不需要缴纳企业所得税，个人需要缴纳股息红利个人所得税
2023-02-28 18:42:05
幺妹：回复邹老师 好的，老师：我前面说的本来是分红娟。但是我一直是做挂往来款。是否可以通过实收资本冲回吗？比如现在分红600万，我建店时投资实收资本720万。可以这样做账吗？
2023-02-28 19:11:29
邹老师：回复幺妹你好，你之前分红直是做挂往来款，当时所做的分录是？
2023-02-28 19:29:21
幺妹：回复邹老师 借：其他应收款，贷：银行存款
2023-02-28 19:48:15
邹老师：回复幺妹你好，分红当时挂账：借：其他应收款，贷：银行存款 现在就应当这样做分录 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；其他应收款
2023-02-28 20:03:23
幺妹：回复邹老师 老师。我是说我现在是退回实收资本。我可以做一笔分录。借：实收资本，贷：其他应收款。可以吗？
2023-02-28 20:14:22
邹老师：回复幺妹你好，之前退股是做的这个分录：借：其他应收款，贷：银行存款 现在做这个调整分录的意思？：借：实收资本，贷：其他应收款
2023-02-28 20:30:56
幺妹：回复邹老师 是的。
2023-02-28 20:55:14
邹老师：回复幺妹你好，那现在就可以这样调整的 借：实收资本，贷：其他应收款
2023-02-28 21:18:50
幺妹：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 21:42:13
邹老师：回复幺妹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 22:00:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 结敏敏 发表的提问：
公司现在要注销，税局是清算状态，工商局已经公示了45日，但是现在股东说要拿公司名义买车，这对注销有什么影响，还能注销吗？
你好。进入注销程序不可以再用企业的名义进行经济活动
186楼
2023-02-28 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晶 发表的提问：
公司清算，给股东打款备注写什么合适，怎么做账
你好，可以是退股 借；实收资本，贷；银行存款
187楼
2023-03-01 16:17:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 霸气的帅哥 发表的提问：
股权激励会计处理，前期我们公司股东会有一个股权激励，对总经理给与300万的股权激励（未缴纳），这个要怎么做会计处理
借，管理费用 贷，资本公积 行权 借，资本公积 贷，股本 资本公积～股本溢价
188楼
2023-03-01 16:34:37
全部回复
霸气的帅哥：回复陈诗晗老师 有没有涉及税务相关的事情，如有，要怎么处理
2023-03-01 17:03:27
陈诗晗老师：回复霸气的帅哥你这个暂时是不用涉及到税的，等到他行权的时候，要么形成之后，他如果说把这个股权给卖出去之后，这个时候才交税，是交个人所得税。
2023-03-01 17:23:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
认缴制的股东在转让公司股份给新股东的时候，这个股东原本在公司的往来挂账要如何做处理？另外，认缴注册资本的时候，是否需要账务处理？
认缴不需要处理，如果之前跟股东的借款转为投资款，则需要签订协议，注明事项。
189楼
2023-03-01 16:58:30
全部回复
邹老师：回复琴琴你好，认缴就不应当挂账其他应收款的 认缴注册资本是不需要做分录，实际缴纳才做这个分录 借；银行存款 贷；实收资本 认缴是不需要做这个分录的 借；其他应收款 贷实收资本
2023-03-01 17:23:01
琴琴：回复邹老师 账上是挂了一笔 其他应收款—旧股东 现在有协议，这个其他应收款不结算了，但是在账上需要如何处理这个其他应收款—旧股东这个分录？ 是需要转给新股东还是确认坏账费用？ 现在是借：实收资本—旧股东 贷：实收资本—新股东
2023-03-01 17:50:14
邹老师：回复琴琴你好，需要把之前股东的其他应收款挂账转到新股东挂账的
2023-03-01 18:19:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 简兮 发表的提问：
注销分公司股东会决议是由总公司出具总公司股东签字并加盖总公司公章吗?
是的，因为分公司的股东就是总公司的哈
190楼
2023-03-01 17:14:14
全部回复
简兮：回复家权老师 还有一个问题就是我们分公司在Q1季度缴纳过企业所得税，现在我们办理分公司注销了，在明年申报2022年的企业所得税汇算清缴时，我们分公司的Q1季度所得税要怎么退
2023-03-01 17:37:56
家权老师：回复简兮在总公司办理汇算清缴的时候退税呀
2023-03-01 17:57:49
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
公司注销，清算组成立日期为7月1日，已过45天公示期，清算组备案日期，股东决议时间按哪个日期填
您好，按照清算日期去填写，这个问题不大
191楼
2023-03-01 17:20:59
全部回复
繁荣的睫毛：回复思顿乔老师 清算组备案日期、股东决议时间都写7月1日么？
2023-03-01 17:43:31
思顿乔老师：回复繁荣的睫毛股东决议可以稍微晚一点时间
2023-03-01 18:07:13
繁荣的睫毛：回复思顿乔老师 清算组备案日期按7月1日股东决议时间按今天可以么
2023-03-01 18:21:05
思顿乔老师：回复繁荣的睫毛您好，是可以的。请问还有什么可以帮您
2023-03-01 18:39:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欢呼的小懒虫 发表的提问：
公司一个股东没注资，就把股权转让给另外一个人，如果公司注销是，公司有债务是追缴老股东注资，还是追缴新股东注资公司注销时
追缴新股东注资
192楼
2023-03-05 18:50:05
全部回复
谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
分公司没有注册资金，股东情况怎样填写 我公司是分公司，没有注册资金，汇算清缴基础信息表的企业股东怎么填
你好，分公司没有注册资金的，也不是独立法人，因此填写公司本部的股东信息即可。
193楼
2023-03-05 19:06:54
全部回复
会计：回复谭佳丽 注册资本也按照总公司的注册资本股东分配的比例填写吗？
2023-03-05 19:27:47
谭佳丽：回复会计是的，也同样按照公司总部的信息进行填写。
2023-03-05 19:50:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
现在有个公司准备注销，但是解散的时候，有几十万的固定资产被一个股东拉走了，并且没有打凭据。现在账上挂着几十万固定资产，但是东西不在了。这样怎么办呢这样过不了清算啊账也调不平
你好，把固定资产处置掉
194楼
2023-03-05 19:12:00
全部回复
喵了个咪：回复邹老师 谢谢老师解答，还想请问下，处置是指低价处理掉吗？固定资产算低价处置的话，还是要按照营业税的14%上缴吗？
2023-03-05 19:38:05
邹老师：回复喵了个咪你好，是的 按17%缴纳增值税
2023-03-05 19:53:50
喵了个咪：回复邹老师 老师，再请教，若低价处置，纳税凭证需要哪些？
2023-03-05 20:16:58
邹老师：回复喵了个咪你好，就是处置开具的发票
2023-03-05 20:44:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
企业注销清算时，对于股东的借款，如果企业注销的资产，足够偿还注销时的债务时，可以直接用企业的清算资产对股东的借款进行偿还。如果企业注销时的清算资产，不足以偿还股东的借款的，需要认定为无法支付的负债，确认为清算收益。这个分录怎么做，要教税吗
同学你好，借，其他应付款，贷，清算损益。不需要缴纳增值税，但是需要与清算费用合并计算企业所得税。
195楼
2023-03-06 16:17:17
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