陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这公司早已经注销了，现在处理资产需要会计把账做吗？

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个注销了就不用再做了

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 为了以后不留问题，处理设备时要股东们再出补充的东西吗

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 对的 需要都清理成零

Elaine：回复玲老师 老师，清算报告的公司资产负债这些是按原来报表的填写，还是按已经调整过得报表全部填0？

玲老师：回复Elaine你好 清算报告，肯定要有会计师事务所或税务师事务所出具的清算鉴证报告或者清算审计报告，报告中的资产负债报表上期末数，资产类应该只有货币资金，负债和所有者权益类应该只有实收资本、未分配利润、所有者权益。 清算报告中涉及到的应该是所有者权益和清算费用，所有者权益减去清算期产生的费用，剩下的就是最终分配给投资方的金额。 资产总额是资产负债表资产类合计数，正常情况应该就是货币资金（清算后资产类科目只剩货币资金） 负债总额见负债合计数，清算后应该为零。 债权债务清偿后应该没有，报告中填写均清偿完毕 清偿费用就是清算费用，即清算期中发生的种种费用 剩余资产分配＝清算后资产负债表中所有者权益－清算费用

赵文军：回复邹老师 我是刚从代账公司接帐回来，给我的会计科目余额表里没有细分哪个股东

邹老师：回复赵文军你好，你可以看实收资本明细账，这个可以看出都有哪些细分股东

赵文军：回复邹老师 注册资本就10万，已经都实缴了10万

邹老师：回复赵文军你好，股东明细是需要通过实收资本——某某明细账查询的

名花解语：回复岳老师 收到钱的，怎么是支出

名花解语：回复岳老师 ？？？

岳老师：回复名花解语您不是说：甲公司的银行余额转到乙公司，问甲公司会计分录吗？ 这样甲公司不是出去了钱吗？

简单的唇彩：回复郭老师 还没，应该到最后才能拿剩余资金分红吧

郭老师：回复简单的唇彩利润是盈利的就可以分红 你的债权债务需要清理

简单的唇彩：回复郭老师 请问这种股东借款的情况下，会计上从实质的角度是否会计入资本公积，但是税法上是否还是需要按照债务豁免缴纳所得税

简单的唇彩：回复郭老师 但是如果股东借款是为了支付税务注销过程中被要求补缴的税款/罚款，按理说交完罚款税务注销已经完成，还会追加缴纳这部分股东借款豁免的所得税么

简单的唇彩：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复简单的唇彩会计上从实质的角度是否会计入资本公积，但是税法上是否还是需要按照债务豁免缴纳所得税 不交所得税

简单的唇彩：回复郭老师 债务豁免不需要交所得税么

郭老师：回复简单的唇彩你就做投资款 投资款资本公积不需要交所得税

简单的唇彩：回复郭老师 那怎么界定投资款和借款，投资款可以直接计入资本公积而不计入股本么

郭老师：回复简单的唇彩股本就是实收资本不已经到齐了吗？

郭老师：回复简单的唇彩实收资本不可以大于你的注册资金

简单的唇彩：回复郭老师 那这种情况下企业可以注资到资本公积？股本和注册资本都不能变，这种需要去工商备案么

郭老师：回复简单的唇彩做资本公积不需要去备案。

简单的唇彩：回复郭老师 我查了一下 应该是股东捐赠的情况下可以直接全部计入资本公积，但是这种情况不需要交税么

郭老师：回复简单的唇彩你现在是想交税还是不交税？投资款大于注册资本的都可以记资本公积。

简单的唇彩：回复郭老师 我确认一下几种情况，如果股东走借款，最后债务豁免，是不是就需要交税，如果股东走投资款，计入资本公积，就不需要交税？这两种情况都是可以在清算过程中进行的？

郭老师：回复简单的唇彩我确认一下几种情况，如果股东走借款，最后债务豁免，是不是就需要交税 有利润交

郭老师：回复简单的唇彩如果股东走投资款，计入资本公积，就不需要交税？ 不交 最后一个 都可以

简单的唇彩：回复郭老师 好的，最后一个问题，如果股东和子公司签了借款协议，但是子公司还不上钱，最后就债务豁免了，这种很可能也会被认定为资本公积，但税法上是不是还是会把这部分列入清算收益缴纳所得税（如果有利润） ？ 那这个和直接计入资本公积有什么区别

郭老师：回复简单的唇彩借款需要还钱 不是投资款 这个得区分 借款需要不还转营业外收入

简单的唇彩：回复郭老师 股东的债务豁免不是可以计入资本公积么，谢谢！！！

郭老师：回复简单的唇彩可以做资本公积，但是不免所得税。

代代童学：回复朴老师 有限责任公司，意思是由分公司的股东成立吗

朴老师：回复代代童学不是的，你看我上面说的

代代童学：回复朴老师 意思是要由总公司的人成立吗

朴老师：回复代代童学注销分公司就是分公司的股东组成

愤怒的溪流：回复何江何老师 那个进项税 怎么处理

愤怒的溪流：回复何江何老师 那个进项税 就是买税控盘的税

愤怒的溪流：回复何江何老师 是小规模 没有发生业务 只有买了设备

愤怒的溪流：回复何江何老师 现在就想注销掉

何江何老师：回复愤怒的溪流这个进项税没有办法了，其它的你都要出售才行