媛媛：回复神经蛙题目有些复杂，需要等等哦

媛媛：回复神经蛙第一问 第一年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/6000=8 第二年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/8000=7 第三年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/4000=10

媛媛：回复神经蛙第二问 第一年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0 第二年 变动成本期末存货成本=2000*4=8000 完全成本期末存货成本=2000*7=14000 第三年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0

媛媛：回复神经蛙第三问 第一年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第二年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第三年 变动成本期末存货成本=8000 完全成本期末存货成本=14000

媛媛：回复神经蛙第四问 第一年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-8*6000-6000=6000 第二年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-7*6000-6000=12000 第三年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完成成本法营业利润=10*6000-7*2000-4000*10-6000=0

媛媛：回复神经蛙第五问： 第一年无差异 第二年完全成本法利润-变动成本法利润=6000=完全变动法下期末存货成本=6000 第三年完全成本法利润-变动成本法利润=-6000=完全变动法下期末存货成本=-6000

胡鹰糯：回复辣椒 多谢，多谢，问的太刁钻了。多谢老师大神指点

辣椒：回复胡鹰糯不客气，初级多做做模拟题。

周小员：回复徐阿富老师 老师那费用放在哪里？

徐阿富老师：回复周小员你好，所得税申报表不用列费用，所得税申报中收入减成本不是等于利润的

雪：回复宋生老师 计入应付账款---甲科技公司，等于说挂往来，对不对

宋生老师：回复雪你好！如果你预付，就是挂往来了

雪：回复宋生老师 是计入往来，还是计入业务活动成本，请给一个明确的回答

宋生老师：回复雪你好！是这样。你是预付的，就挂往来。 等实际提供服务的时候，计入到业务活动成本

段慧芳：回复朴老师 营业范围没有这种培训类的，可以开文化艺术交流活动这种吗？

段慧芳：回复朴老师 之前会计开的是咨询服务费，但是不具体

朴老师：回复段慧芳添加范围再来开吧

激动的香水：回复maize老师 是当销售费用的业务宣传吗？

maize老师：回复激动的香水是当销售费用的业务宣传 可以

激动的香水：回复maize老师 如果做销售费用-业务宣传费，当年没有产发营业收入，是不是当年就不能抵扣这笔费用只能结转以后年度抵扣呀？

激动的香水：回复maize老师 老师，如果想要当年能抵扣这笔费用，要计入什么科目才合适呢？

maize老师：回复激动的香水是的，结转到后面年度扣除

激动的香水：回复maize老师 老师，如果想要当年能抵扣这笔费用，不想入销售费用-业务宣传费，要计入什么科目才合适呢？

maize老师：回复激动的香水.....做其他吧，你要是不想做业务宣传费下面

激动的香水：回复maize老师 销售费用-其他 ？是这样吗？ 那可不可以多增加一下销售费用-推广费

maize老师：回复激动的香水。。。这个不是汇算清缴科目你到时候还不是要分类，

激动的香水：回复maize老师 或者能不能入管理费用-中介服务费 ？

maize老师：回复激动的香水.....不能，我看法是做其他，你要做别的那我也没有办法

激动的香水：回复maize老师 老师，还是不懂，想要当年汇算清缴时能抵扣这笔费用，不想入销售费用-业务宣传费，要计入什么科目才合适呢？您觉得要入哪个科目才合理呀？？

maize老师：回复激动的香水亲，我上面说了做其他，

激动的香水：回复maize老师 销售费用-其他 对吗？ 那汇算清缴时对其他一般没有特定调整要求吗？

maize老师：回复激动的香水这个需要看是不是不能税前扣除的，要是不是才需要纳税调增

激动的香水：回复maize老师 好的，谢谢老师解答

maize老师：回复激动的香水我的看法还是做业务宣传费 这个是正规做法

激动的香水：回复maize老师 业务宣传费是指未通过媒体传播包括包括对外发放宣传品，业务宣传资料、展会支出、印有企业标志的礼品、公关设计费、以及上述与产品宣传相关的食宿费、材料费、人工费，服装费、场地租赁费。而这个费用是指通过线上一线活动去增加用户，我的理解是有通过线上媒介传播

maize老师：回复激动的香水那你们这个是找一个广告公司给你们弄吗， 线上媒介传播 这样是有百度公司这样做广告 这样类似算，这个是做广告费了，

maize老师：回复激动的香水线上拉新用户 这个是广告退广这样吗

激动的香水：回复maize老师 不是广告公司，通过体验店扫码拉新用户

激动的香水：回复maize老师 线上拉新用户，是扫码拉新用户入驻小程序这样一个活动

激动的香水：回复maize老师 类似于网络推广

maize老师：回复激动的香水但是推广费这个也是做销售费用-业务宣传费

maize老师：回复激动的香水这个推广费这个汇算清缴没有这个分类，我们实务中也是分到业务宣传费下面

秀丽的水蜜桃：回复文老师 用于充话费的，比如充1000话费，可以抵掉500元，然后手机拿走

秀丽的水蜜桃：回复文老师 像这种进手机的地方发票开进来，我这边手机又是半买半送的账务怎么处理合适

文老师：回复秀丽的水蜜桃您好，您话费也是收入吧送手机是为了话费的消费吧

秀丽的水蜜桃：回复文老师 对，但是我们是第三方，开出去的发票都是代办服务费，那像进来的手机发票，我岂不是变成永远做库存了

文老师：回复秀丽的水蜜桃您手机购进是多少钱

文老师：回复秀丽的水蜜桃或者您实际的业务是充话费送手机的话，手机可以做销售费用出库

秀丽的水蜜桃：回复文老师 那需要什么凭据吗

秀丽的水蜜桃：回复文老师 这样进项税费能抵扣吗

文老师：回复秀丽的水蜜桃您好，但是您应该视同销售确认销项税额的

秀丽的水蜜桃：回复文老师 我做了销售费用之后，再做销项税额？具体会计分录怎么做呢？

文老师：回复秀丽的水蜜桃您好，借销售费用，贷库存商品销项税额

小贝：回复朴老师 管理费用里有限定性的支出跟非限定性的支出，那么填业务活动表的时候，也要分限定性跟非限定性吗

朴老师：回复小贝你好，这个不用分的，只有一个管理费用

小贝：回复朴老师 但是我看业务活动表，管理费用对应过去有限定性、非限定性、合计三列，那管理费用这个数据应当填在哪一列呢

朴老师：回复小贝如果有分开那你就按照限定性和非限定性来填写

小贝：回复朴老师 但是我看业务活动表的填表说明，“限定性”栏反映本期限定性收入的实际发生数和本期由限定性净资产转为非限定性资产的金额（以“-”填列），按这么说的话，管理费用的数据是不能填到限定性那栏的么？但是我的管理费用里有些部分金额又确实属于限定性费用。

朴老师：回复小贝你把限定性转为非限定性就可以了

心清如水：回复紫藤老师 办公取暖费不是行政办公人员发生的公用经费吗

心清如水：回复紫藤老师 财政直接直付费用，贷方科目是财政拨款收入，为什么不是资产类科目减少

紫藤老师：回复心清如水财政支付是一收一支，

樱桃：回复韩—老师 我问的是其中的管理费要调增吗

韩—老师：回复樱桃不超限额不需要调增，超了限额就得调增

樱桃：回复韩—老师 管理费用的其他,有限额吗,还是这个科目要不要调,老师讲的太笼统

韩—老师：回复樱桃正确来说，捐赠是要从管理费用调出，调至营业外支出的，然后在汇算清缴填表时，计算捐赠支出金额与利润总额的12%相比，如果没超过就不用调，如果超过了，对超过的部分要调增。

樱桃：回复韩—老师 老师看我发的图没,我问的是产生的管理费要不要调增 捐赠我是做的营业外支出,这个会的

韩—老师：回复樱桃不好意思，这个产生的管理费用是实际发生的费用，是不需要调增的