安适敏：回复暖暖老师 就是利润分配期末减去利润分配期初数后，余额不等于净利润累计数，差额就是这补缴的9.9的原因

暖暖老师：回复安适敏对，哟以前年度损益就是对不上，不用调整的

安适敏：回复暖暖老师 可是我用的不是以前年度调整科目啊，我现在就是想让报表对上

暖暖老师：回复安适敏你调整了不可能对上，你用的suodehsui?

安适敏：回复暖暖老师 那有没有什么办法能让报表对上呢？能不能写一下具体的分录呢？

暖暖老师：回复安适敏你把所得税结转到本年利润，不是利润分配

安适敏：回复暖暖老师 还是对不上啊，数据也没变过

暖暖老师：回复安适敏说了不用调整你不信

学无止境：回复meizi老师 老师，科目余额表与财务报表有哪些勾稽关系呢

meizi老师：回复学无止境 你好  一，资产负债表编制方法。 资产负债表分别按“年初余额”和“期末余额”设专栏，以便考核编制报表日各项资产、负债和所有者权益指标与上年末相比的增减变动情况。 年初余额： “年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。 期末余额： （一）根据总账账户的余额直接填列 例如，资产负债表中的“交易性金融资产”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目应直接根据总账账户的期末余额填列。 （二）根据若干个总账账户的期末余额计算填列 主要有“货币资金”、“存货”、“未分配利润”等项目。 “货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户期末余额的合计数填列； “存货”项目应根据“材料采购（在途物资）”、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“周转材料”、“委托加工物资”、“材料成本差异”、“发出商品”等账户的期末余额合计减去“存货跌价准备”等账户期末余额后的金额填列； “未分配利润”项目，平时本项目应根据“本年利润”和“利润分配”账户的余额计算填列。年度终了，该项目可以只根据“利润分配”账户的期末余额直接填列。 （三）根据明细账户的余额计算填列 “应收账款”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账借方余额之和减去相应“坏账准备”账面余额后的金额填列； “预收款项”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “应付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “预付款项”项目应根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账借方余额之和填列。 （四）根据总账余额和明细账余额计算填列 “长期借款”项目应根据“长期借款”总账账户余额扣除“长期借款”账户所属明细账户中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。其中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款记入“一年内到期的非流动负债”项目。 二，利润表编制方法  （一）：“营业收入”项目：主营业务收入、其他业务收入本期发生额(结转额)   减：“营业成本”项目：主营业务成本、其他业务成本本期发生额(结转额)   “营业税金及附加”项目：营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等本期发生额(价内税)   “销售费用”项目：销售过程的包装费、广告费和为销售专设的职工薪酬、业务费等本期发生额   “管理费用”项目：管理费用本期发生额   “财务费用”项目：财务费用本期发生额。若为贷方，表示企业利息收入，填制时“—”号   “资产减值损失”项目：资产减值损失本期发生额   加：“公允价值变动损益”项目：公允价值变动收益本期发生额   “投资收益”项目：投资收益本期发生额   ps：公允价值变动损益与投资收益区别：“公允”损益具有不确定性   （二）、“营业利润”项目：日常活动   营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动损益%2B投资收益   加：“营业外收入”项目：营业外收入本期发生额   减：“营业外支出”项目：营业外收入本期发生额   （三）、“利润总额”项目：利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出   减：“所得税费用”项目：所得税费用本期发生额   （四）、“净利润”项目：净利润=利润总额-所得税费用   （五）、.每股收益：   “基本每股收益”：未分配利润/股份   “稀释每股收益”：根据潜在普通股分析填列

学无止境：回复meizi老师 比如我要看第一季度交多少税费怎么看，一年交了多少税费怎么看

meizi老师：回复学无止境你好 看你应交税费借方科目

学无止境：回复meizi老师 老师，免税也在应交税费借方科目呀，这个也算进去吗

meizi老师：回复学无止境你好 免税的部分都不缴纳增值税的； 这个免税不算 ； 你到时要踢出来

学无止境：回复meizi老师 老师，小规模纳税人，还没有申报增值税 附加税也没有扣款也没有清卡，发票不够，可以去买发票吗

meizi老师：回复学无止境 你好     清卡后在买发票  

学无止境：回复meizi老师 老师，如果我现在在电子税务局系统申报了财务报表，万一错了，可以作废重新申报吗

meizi老师：回复学无止境 你好 可以的。一般是可以改的 

学无止境：回复meizi老师 老师，在电子税务局怎么更改财务报表呢

meizi老师：回复学无止境 你好电子税务局 -我要查询  -申报查询里面找报表 或者有的地方系统    左边有一个报表报送 - 报送查询里面去  找到  改  

爱可乐啊：回复萱萱老师 那么资产负债表和利润表的勾稽关系呢

萱萱老师：回复爱可乐啊财税小管家 亿企咨询官方团队 1、如果企业当期没有计提盈余公积、盈余公积弥补亏损、进行利润分配或者用“以前年度损益调整”调账的情况，则资产负债表“未分配利润”的期末数减去期初数应等于利润表中的净利润； 2、如果仅因调以前年度帐，报表上调整了未分配利润的期初余额，这种情况报表之间上也是可以对上的。 有用 0 分享 收藏 收起 调整以前年度账务导致资产负债表“未分配利润”与利润表“净利润”之间勾稽关系不符 39地区适用 财税小管家 亿企咨询官方团队 如果企业当期没有计提盈余公积、盈余公积弥补亏损、进行利润分配或者用“以前年度损益调整”调整账务，则资产负债表“未分配利润”的期末数减去期初数应等于利润表中的净利润。

萱萱老师：回复爱可乐啊如果企业当期没有计提盈余公积、盈余公积弥补亏损、进行利润分配或者用“以前年度损益调整”调整账务，则资产负债表“未分配利润”的期末数减去期初数应等于利润表中的净利润。

缘来：回复王雁鸣老师 不是资产负债表未分配利润的期末-期初=利润表上的净利润本年累计吗？

王雁鸣老师：回复缘来您好，是的，简单的话是这样的，如果有分红，有以前年度损益调整，或者有计提盈余公积金等，这个简单的公式就不成立了。需要使用上面我说的公式了。

常迎东：回复maize老师 为什么按照这样算账套上是不对的

maize老师：回复常迎东你有以前年度损益调整科目吗，上期是平的吗

常迎东：回复maize老师 有过，谢谢

maize老师：回复常迎东那这个是需要调资产负债表的年初数

E：回复bamboo老师 可以简单点吗

bamboo老师：回复E就是资产负债表的期末未分配利润=期初未分配利润+利润表净利润

bamboo老师：回复E这个是最简单的说法

E：回复bamboo老师 这个利润表的利润是本期还是本年累计呢

bamboo老师：回复E利润表的净利润是本年累计

E：回复bamboo老师 我想问下购销合同缴税是按照开票的价税合计来交还是

bamboo老师：回复E税法规定根据购销合同签订金额计算缴纳 实际工作中一般根据销售收入基数缴纳

小菲：回复龙枫老师 资产负债表中“未分配利润”年末数减年初数与利润表中的净利润相等，为什么会相等

龙枫老师：回复小菲因为利润表这个数就是加到年初数的呢