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不是自行开发会计软件优点
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李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 宝宝爱山竹 发表的提问:
老师您好,请问软件公司销售自行研发的软件产品和外购的软件产品,增值税如何计算?是分开申报还是一起申报?税率如何计算?谢谢
自行研发的软件产品 可以享受税负超过3%即征即退政策 外购的 无法享受 分开核算 一起申报
91楼
2023-01-11 17:27:27
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宝宝爱山竹:回复李老师 老师,不好意思,政策法规明白,就是具体操作不太明白,能帮忙举例说明一下吗?谢谢
2023-01-11 17:56:20
李老师:回复宝宝爱山竹税率都一样 一般纳税人17% 但是注意我刚才说的优惠政策
2023-01-11 18:26:07
宝宝爱山竹:回复李老师 老师,麻烦再问一下,有没有可能优惠的即征即退的税额会大于本期应纳税额,如果是这样,是留抵还是直接退税?谢谢
2023-01-11 18:44:55
李老师:回复宝宝爱山竹可以申请退税 软件产品增值税即征即退税额的计算方法:   即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%   当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额   当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%
2023-01-11 19:09:17
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户4g5ikn 发表的提问:
请问我们的进项发票是包含农业机械9个点,软件13个点,我们开发票出去也要按照这个来开吗?能不能只开农业机械9个点呢,不开软件,我们公司只是贸易公司,没有软件开发,是一般纳税人
你好 ; 1. 你们开票出去 也得看你业务是什么 ; 比如销售软件产品出去; 按13%  ; 农业机械  比如正常是按9%  
92楼
2023-01-11 17:54:42
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 丹丹 发表的提问:
销售自己公司开发的软件,需要软件行业有测试报告后,才能销售开票吗?
各地规定不一样,要问你的税务专管员的。
93楼
2023-01-11 18:15:21
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问:
请教两个关于软件企业的问题:1、双软企业,是经软件行业协会评估后成为软件企业,再另外软件收入达到总销售额的50%以上,我们是纯软件企业,有自己开发的软件产品,有跟软件产品相关的技术服务,这两个收入能加一块么,还是只有软件产品算,2、即征即退,因为只有研发人员脑力劳动,不会买什么材料,没有进项,这里应纳税额超过3%以上会退,进项为0,也行吧?
你好,只有软件产品算的呢, 2,这样可以的呢
94楼
2023-01-11 18:28:19
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 彤一妈咪 发表的提问:
软件开发行业只要就需要结转成本吗?如果销售自行开发的无形资产软件还需结转成本吗?
你好,有收入就需要结转对应的成本 需要的
95楼
2023-01-11 18:56:59
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小刘老师
职称:,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 高原 发表的提问:
如何理解软件产品的“自行开发生产”?
就是自己公司自己发明的软件,而不是二道贩子,卖了别人的再卖
96楼
2023-01-27 19:01:00
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少校老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 京京 发表的提问:
国家鼓励的重点软件企业和国家鼓励软件企业税收优惠是一样的吗?
同学你好,这个不一样的,重点鼓励比鼓励企业的税收优惠政策更好一点
97楼
2023-01-27 19:14:34
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京京:回复少校老师 可以把政策文号发一下吗?
2023-01-27 19:26:35
少校老师:回复京京财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》 三、国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 四、国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。
2023-01-27 19:49:20
京京:回复少校老师 国家鼓励的重点软件企业和国家鼓励软件企业认定条件分别是什么?
2023-01-27 20:09:13
少校老师:回复京京文件里有说明的哦
2023-01-27 20:38:39
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 姚壮壮 发表的提问:
出售公司自行开发的软件产品税率是按照6%还是16%开发票吗?
软件属于无形资产
98楼
2023-01-27 19:32:51
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蒋飞老师:回复姚壮壮一般纳税人适用的增值税税率为17%,而小规模纳税人则适用的征收率为3%。
2023-01-27 19:44:53
蒋飞老师:回复姚壮壮17%现在改为16%
2023-01-27 20:14:34
姚壮壮:回复蒋飞老师 我们是软件开发企业,非软件销售行业,只是偶尔会有软件开发,销售软件产品, 这个也是按照16%开发票吗?
2023-01-27 20:26:48
姚壮壮:回复蒋飞老师 或者是嵌入式软件产品也是16%?
2023-01-27 20:38:18
蒋飞老师:回复姚壮壮你好! 对的,是16%
2023-01-27 20:51:52
姚壮壮:回复蒋飞老师 好的,多谢您
2023-01-27 21:20:36
蒋飞老师:回复姚壮壮您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2023-01-27 21:48:47
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问:
请问申请了双软企业的即征即退,如果不想享受13点退10个点优惠,那能开同一品名软件的13个点专票吗?
你好,能开同一品名软件的13个点专票
99楼
2023-01-27 19:38:20
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阳光 发表的提问:
老师好!我公司想自己做软件,招了几个搞软件的员工,员工自己开发软件,他们做出来的软件要怎么进行账务处理呀?
你好 这个软件是用于出售的还是留着自己使用?
100楼
2023-01-27 19:59:59
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阳光:回复轶尘老师 是用于出售
2023-01-27 20:17:51
轶尘老师:回复阳光研发的支出计入生产成本里面 结束后结转计入库存商品
2023-01-27 20:28:43
阳光:回复轶尘老师 我和主管沟通了一下,做这个软件也没有其他的支出,就是工资和一些买域名的费用,开始投入一次,后面有无数的产品出来,老师我这种情况你能能给一个全套的账务处理呀?
2023-01-27 20:44:08
轶尘老师:回复阳光工资和其他费用计入生产成本 完工后结转计入库存商品 出手时计入主营业务成本
2023-01-27 21:00:18
阳光:回复轶尘老师 是这样的,做出来的软件不是每个月都能卖出去,只是用在特定的场所,每个月所产生的工资及费用都要记入生产成本吗?老师你说的这个我不是太懂,如果每个月都能卖得出去几套,成本也要汇集,问题是不是每个月都能卖得出去,这样我就不知道该怎么处理?
2023-01-27 21:22:48
轶尘老师:回复阳光卖不出去的 再库存商品科目反应 卖出去的时候再确认收入结转成本 不冲突
2023-01-27 21:42:25
阳光:回复轶尘老师 还有就是我以为要通过研发支出和无形资产,我现在已经晕了不知道该怎么做,老师给我一个具体的吧?谢谢!
2023-01-27 22:08:22
阳光:回复轶尘老师 做这个软件是只要成功了,以后就基本上没什么费用了
2023-01-27 22:19:12
阳光:回复轶尘老师 你说的我还是不懂,学堂有没有做软件的实操课呀?
2023-01-27 22:36:48
轶尘老师:回复阳光如果这个产品是自己使用 不是用于出售 计入研发支出 无形资产 实操课应该有 你咨询一下客服
2023-01-27 22:53:28
阳光:回复轶尘老师 好的,谢谢!
2023-01-27 23:18:11
轶尘老师:回复阳光不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-27 23:46:53
康老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 隐莲 发表的提问:
公司自主开发的软件,之前会计处理全部费用化了,没有资本化。这该如何结转软件的成本?
如果是错误的将该资本化的金额费用化了,那就把它调出来,记录软件的成本
101楼
2023-01-28 17:40:29
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光 发表的提问:
老师好!我公司想自己做软件,招了几个搞软件的员工,员工自己开发软件后用于销售,他们做出来的软件要怎么进行账务处理呀?
您好 领用材料不是视同销售 做出来的软件计入库存商品核算 然后对外销售
102楼
2023-01-28 18:00:26
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bamboo老师:回复阳光您好 员工自己开发软件后用于销售 做出来的软件计入库存商品核算 然后对外销售
2023-01-28 18:18:00
阳光:回复bamboo老师 这个软件很大一大部分是人工,基本上都没有什么材料,这样做出来的产品要不要通过研发支出来归集成本后记入无形资产嘞?
2023-01-28 18:45:05
bamboo老师:回复阳光是出售使用权还是所有权?
2023-01-28 19:08:44
阳光:回复bamboo老师 还有就是这个软件不是每个月都能卖出去,平时发放的工资该记入哪里?
2023-01-28 19:28:14
阳光:回复bamboo老师 就好比我们买的财务软件一样,不是网络版的那种哈
2023-01-28 19:53:22
bamboo老师:回复阳光就是可以卖给若干个人?
2023-01-28 20:16:48
阳光:回复bamboo老师 是的,是一种物业管理的软件
2023-01-28 20:45:07
bamboo老师:回复阳光那可以计入无形资产科目 不是每个月都能卖出去,平时发放的工资没有研发期间计入管理费用科目
2023-01-28 21:04:37
阳光:回复bamboo老师 现在研发软件就好比以前买带有密码狗的那种软件,老师给个完整的账务处理嘛!谢谢!
2023-01-28 21:23:32
bamboo老师:回复阳光这个比较多的账务处理 您可以看下学堂的课件哈 https://www.acc5.com/search.php?word=%E8%BD%AF%E4%BB%B6%E5%BC%80%E5%8F%91
2023-01-28 21:53:17
阳光:回复bamboo老师 好的,谢谢老师!
2023-01-28 22:12:27
bamboo老师:回复阳光不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-28 22:33:36
晓宇老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 彭溧 发表的提问:
请问老师,每月结转时,是直接在会计软件点结转还是自己手动填写?那种好些?
您好,同学,直接在会计软件上自动结转即可。
103楼
2023-01-28 18:07:16
全部回复
彭溧:回复晓宇老师 谢谢
2023-01-28 18:35:21
晓宇老师:回复彭溧不用客气,请帮老师点击五星好评!
2023-01-28 18:56:15
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 加油 发表的提问:
公司是软件硬件一起开发销售,最近在国税备案了一款存软件,那个不超过税负率3个点怎么算呢,实行那个即征即退
你好,那你开具发票发票的时候是单独开具,还是合计一块开的
104楼
2023-01-28 18:23:58
全部回复
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 整齐的海燕 发表的提问:
你好老师 自主研发的软件服务费是多少个点
自主研发的软件服务费是6%
105楼
2023-01-29 16:58:38
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