朱：回复朴老师 然后，这些分录又往哪里转？

朴老师：回复朱转到生产成本里哦

朱：回复朴老师 怎么做分录的，谢谢您。辛苦了。

朴老师：回复朱对于经常发生废品损失的企业可以单独设置“废品损失”一级科目，并在该科目下设置“正常废品损失”和“非正常废品损失”两个二级科目进行核算。为方便核算可修复废品的追加费用，可在两个二级科目下再分别设置“可修复费用”和“不可修复费用”三级科目。 “废品损失——正常废品损失”科目用来归集生产过程中发生的不可控制的正常废品损失。发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。 可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等，贷记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 结转废品净损失时，借记“生产成本”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。“废品损失——啡正常废品损失”科目用来归集正常生产条件下不应该产生的非正常废品损失。 非正常废品损失不可计入产品成本，扣除由责任人应承担的赔款，其他损失全部计人期间费用。 发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等贷记废品损失——非正常废品损失——可修复费用科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——非正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 期末根据废品发生的原因找出相关责任人时，借记“管理费用”科目、“其他应收款”科目等。余额作为“产品成本损失”项目增列在利润表中。

明君：回复朴老师 乙方公司是收租的

朴老师：回复明君租赁收入就是瘦的租金，成本就是给房主的钱还有各种房屋管理费之类的

明君：回复朴老师 给房主的钱，是不是借：主营业务成本，贷：其他应收款。这个会计分录，正确吗

朴老师：回复明君借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费 然后办理差额纳税就可以了

明君：回复朴老师 为什么通过“其他应付款”核算？不通过“预账款”。每月计提成本，正确的会计分录，是什么？

朴老师：回复明君预付账款也可以的，房东给你开发票来之后就做成本冲预付账款

明君：回复朴老师 房屋租金收入，与什么成本配比？是不是装修成本和房产开发成本？

明君：回复朴老师 该公司只是代收租金，真正的收入，是每月向租户收取的租金-交给房东的租金的差额

朴老师：回复明君你支出的房租就是成本哦

小波：回复文静老师 第一问的结算货款和手续费还有第二问可以解答一下吗

文静老师：回复小波受托方乙公司的账务处理如下： (1)收到甲公司的代销商品时 借：受托代销商品)100,000 贷：受托代销商品款 100,000 (2)实际销售时 借：银行存款 169,500 贷：主营业务收入 150,000 应交税费——应交增值税(销项税额) 19,500 借：主营业务成本 100,000 贷：受托代销商品 100,000 借：受托代销商品款 100,000 贷：应付账款 100,000 (3)按合同协议价将款项付给委托企业时 借：应付账款 100,000 应交税费——应交增值税(进项税额) 13,000 贷：银行存款113,000

小波：回复文静老师 那个第一问的第三小点结算货款和手续费时咋列呀老师

文静老师：回复小波第一题第三问:借:银行存款113000贷:应收账款 113000，这是视同买断方式，乙方可以自己提价，不是收取手续费方式。

文静老师：回复小波同学，有疑问吗？没有请5分好评哦

小波：回复文静老师 谢谢你哟，没问题了

文静老师：回复小波没有，请给老师好评哦

晓金名：回复舟舟老师 哦，明白了！老师，还有下面这句话为什么是正确的

舟舟老师：回复晓金名下面哪句话啊，我没看到

晓金名：回复舟舟老师 图片上传不了，老师，我弄明白了，谢谢您

舟舟老师：回复晓金名祝您学习愉快，若满意请好评

耶路：回复东老师 等于没说

耶路：回复东老师 我想问下其他单位都是怎么做的

东老师：回复耶路不是没说，因为现在这个确实他这个也没有规定，国家法律或者是会计法规，他也没有规定这个是谁做，您说对吧。

啦啦啦…：回复朴老师 是属于制造业吗

朴老师：回复啦啦啦…算是吧，这个算是制造业的

呀呼嘿：回复吴月柳 这个回答还真是简单粗暴。。。。

吴月柳：回复呀呼嘿不好意思，因为学堂注重的是实操，你可以练习真账实操的分录。

黑冰：回复张伟老师 哦，那现在可以成为SVIP，要补交多少钱