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资本公积转增资本会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
股份有限公司，原资本100，资本公积20，盈余公积20，先经过股东同意，发行股票，100，按面值发行，佣金10，佣金10的支付怎么做分录
对于发行股票证券公司收的佣金，应当从股票溢价中扣除，溢价不足抵扣的部分，冲减资本公积。手续费和佣金不计入成本。 其相关的会计分录如下： 借：银行存款 贷：股本 资本公积—股本溢价 股本溢价是资本公积一种，而资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额超过法定资本部分的资金。
196楼
2023-03-07 16:43:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
老师，企业一定要提取资本公积和盈余公积吗？ 哪个要提怎么提，怎么做分录？
你好！有分配利润就需要计提公积金
197楼
2023-03-07 17:06:13
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 飘逸的黑猫 发表的提问：
老师能说说什么时候用资本公积什么时候用盈余公积，并说一下用盈余公积弥补亏损怎么做分录，谢谢
您好，是净利润中提取的是盈余公积，盈余公积弥补亏损是 借 盈余公积 贷利润分配
198楼
2023-03-07 17:14:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
请问股份有限公司，原资本100，资本公积20，盈余公积20，先经过股东同意，发行股票，100，按面值发行，佣金10，请问佣金10的支付怎么做分录
对于发行股票证券公司收的佣金，应当从股票溢价中扣除，溢价不足抵扣的部分，冲减资本公积。手续费和佣金不计入成本。 其相关的会计分录如下： 借：银行存款 贷：股本 资本公积—股本溢价 股本溢价是资本公积一种，而资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额超过法定资本部分的资金。
199楼
2023-03-08 16:39:50
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 郝进步 发表的提问：
想要收回一开始投资计入资本公积的部分，能不能通过转增资本，然后撤资
你好，是可以转增实收资本然后撤资的
200楼
2023-03-08 17:09:28
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 米广君 发表的提问：
第四个选项资本公积不会算。是否有分录可以提供理解？
您好，80%~~64% ，并没有丧失控制权 【80%出售了股权中的20%，也就是出售了股权80%*20%=0.16】 所以资本公积=售价-可辨认净资产对应份额=1580-9000*16%=140 【分录不太好写，条件不全。而且全部的分录也比较复杂】
201楼
2023-03-08 17:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 悲凉的康乃馨 发表的提问：
回购并注销股票，资本公积减少527万元，这个分录怎么做呢
你好，你把题目完整发过来
202楼
2023-03-12 18:33:34
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 瓷儿妈 发表的提问：
老师。写第二年分录的时候为啥分开要写资本公积年初，合并的写的是资本公积，有啥区别吗
您好，因为是上年的调整分录本年滚动调整，所以延续上年额调整分录。
203楼
2023-03-12 19:02:35
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瓷儿妈：回复小林老师 那把分录合并到一起的时候不是也应该写成资本公积-年初吗
2023-03-12 19:20:38
小林老师：回复瓷儿妈您好，是的，您的理解非常正确。合并到一起也应该写期初。
2023-03-12 19:45:59
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
这题的分录贷方为什么有资本公积，资本公积的值怎么算
同学在集团股份支付中甲公司没有结算义务，所以应该使用权益结算的股份支付，权益结算股份支付是借管理费用贷资本公积，所以本题的更正分录里面贷方是资本公积。 资本公积的值的计算是预计未来有两名离职，所以是50-2，乘以授予日的公允价值是九，9月到12月是四个月，两年是24个月。
204楼
2023-03-12 19:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ Eliauk 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
1借利润分配提取法定盈余公积60 贷盈余公积—法定盈余公积60
205楼
2023-03-13 16:11:38
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暖暖老师：回复Eliauk3.借利润分配—分配现金股利100 贷应付股利100
2023-03-13 16:38:02
暖暖老师：回复Eliauk2.借资本公积2000 贷股本2000
2023-03-13 17:03:00
暖暖老师：回复Eliauk4、借利润分配未分配利润160 贷利润分配提取法定盈余公积60 利润分配—分配现金股利100
2023-03-13 17:17:02
暖暖老师：回复Eliauk5.借利润分配未分配利润270 贷本年利润270
2023-03-13 17:41:40
暖暖老师：回复Eliauk6.借盈余公积150 贷利润分配—盈余公积补亏150
2023-03-13 17:56:15
暖暖老师：回复Eliauk7、.借利润分配—盈余公积补亏150 贷利润分配未分配利润150
2023-03-13 18:24:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的白云 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，(1) 按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积(2)以资本公积转增资本，每10股转增2股(3)分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 (2)编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 (3)编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 (4)编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 (5)编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 (6)编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥祁亏损的会计分录 (7)编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
206楼
2023-03-13 16:23:08
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陈诗晗老师：回复迷路的白云借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
2023-03-13 16:56:09
迷路的白云：回复陈诗晗老师 第二题以资本公积转增资本，为什么还是股本的贷方，不应该是实收资本吗？资本公积不写资本溢价吗？
2023-03-13 17:10:23
陈诗晗老师：回复迷路的白云股本，不存在实收资本，你这是发行股票是上市公司的。
2023-03-13 17:29:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 背后的豌豆 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，(1) 按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积(2)以资本公积转增资本，每10股转增2股(3)分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 (2)编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 (3)编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 (4)编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 (5)编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 (6)编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥祁亏损的会计分录 (7)编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
207楼
2023-03-13 16:33:26
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 隐形的橘子 发表的提问：
为什么第一笔分录是贷其他综合收益，而不是资本公积其他资本公积呢？
你的提问不完整，请问完整题目是什么呢？
208楼
2023-03-13 16:49:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孙????小辉儿 发表的提问：
老师。请问第二小问18年支付行权分录中为什么借资本公积的数是用50乘以4乘以5
5是公允价值 4是行权的份数。
209楼
2023-03-13 17:05:58
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孙????小辉儿：回复陈诗晗老师 我得意思是为什么不是18年计提的资本公积的数
2023-03-13 17:43:20
孙????小辉儿：回复陈诗晗老师
2023-03-13 18:03:49
陈诗晗老师：回复孙????小辉儿同学。对于 授权股票期权类的，对于 确认进管理费用或资本公积的金额。 这里都是用行权的人数*份数*授予日的公允价值。而不是当年末的公允价值。
2023-03-13 18:17:19
孙????小辉儿：回复陈诗晗老师 那这样资本公积不会是负的吗
2023-03-13 18:29:25
陈诗晗老师：回复孙????小辉儿不会是负的，你到时候行权的时候 是借：银行存款 收到的钱 资本公积，之前确认的资本公积 贷 股本 资本公积 倒挤
2023-03-13 18:44:12
孙????小辉儿：回复陈诗晗老师 我这个第二小问就是行权啊。但是不是冲的之前的计提的资本公积
2023-03-13 19:00:14
陈诗晗老师：回复孙????小辉儿不会是负的，你到时候行权的时候 是借：银行存款 收到的钱 资本公积，倒挤 贷 股本 资本公积 价差， 我说反了
2023-03-13 19:19:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
购买日抵消分录里面资本公积怎么算的？
购买日的资本公积是子公司原有的资本公积4000，再加上其被合并方账面和公允差额调整为资本公积36000-26000
210楼
2023-03-14 16:10:20
全部回复
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