zmj：回复冉老师 例如甲公司先成立，是建筑公司，乙公司后成立，是商贸公司，是甲公司去投资乙公司还是乙公司投甲公司才符合居民企业之间的投资

冉老师：回复zmj你好，学员，不管谁投资谁，都算的

zmj：回复冉老师 那乙投资甲满一年，甲分红到乙公司乙公司不用交税哦

冉老师：回复zmj你好，学员，是这样的

哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛

邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的

哭泣的短靴：回复邹老师 好的

邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！

哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧

邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的

哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您

邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0

哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛

邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？

ellenwzz：回复小宝老师 生产性服务行业是哪种的，一般是做啥的

小宝老师：回复ellenwzz一下请查看标准定义 生产性服务业是指为保持工业生产过程的连续性、促进工业技术进步、产业升级和提高生产效率提供保障服务的服务行业。它是与制造业直接相关的配套服务业，是从制造业内部生产服务部门独立发展起来的新兴产业，本身并不向消费者提供直接的、独立的服务效用。 生产性服务业依附于制造业企业而存在，贯穿于企业生产的上游、中游和下游诸环节中，以人力资本和知识资本作为主要投入品，把日益专业化的人力资本和知识资本引进制造业，是二三产业加速融合的关键环节。   生产性服务业主要包括研发设计与其他技术服务，货物运输、仓储和邮政快递服务，信息服务，金融服务，节能与环保服务，生产性租赁服务，商务服务，人力资源管理与培训服务，批发经纪代理服务，生产性支持服务这几类服务行业。

姚姚：回复王晶老师 是的 小规模企业 对方是一般纳税人

姚姚：回复王晶老师 合同金额该多少？

王晶老师：回复姚姚合同金额50万就是50万，这个金额是含税的呢，6个点的发票小规模是不能开具出来的，不管合同金额多少

姚姚：回复王晶老师 我们还是开3% 的发票 ，能否在合同金额上做修改？对方指定要6%的税率，按照6%的税率计算合同金额，但是发票还是3%税率

王晶老师：回复姚姚可以，要和对方商议清楚就行

姚姚：回复王晶老师 那有啥计算方法？50万合同，按3% 金额是485436.89 税率14563.11 按6% 金额是471698.11 税率28301.89 差额是13738.78 我是否50万减去13738.78，合同额是486261.22，是这样计算吗？

王晶老师：回复姚姚不是，一般说合同金额都是含税的，具体开的税率是多少要根据税务要求的开具的，这种算法不对

姚姚：回复王晶老师 不能这么计算？那有啥计算方法？

王晶老师：回复姚姚如果他们要求税额，要抵扣，还是要求不含税金额，看看他们要求那一样，只能更改合同总金额

姚姚：回复王晶老师 对方其实要抵扣 我们税率低 合同总金额该怎么计算？

王晶老师：回复姚姚这样啊，你们可以开具3个点的专票吧

王晶老师：回复姚姚那就算出6个点的税额是多少，根据这个税额除以0.03乘以1.03算出合同总金额

姚姚：回复王晶老师 可以啊 就是3个点的专票 对方要按照6个点计算

王晶老师：回复姚姚呃呃，那就这样计算就行

姚姚：回复王晶老师 本来50万的合同额 这样计算就971698.22 ，合同额数据提高了，本来只有50万的合同额，、

王晶老师：回复姚姚那没有办法的呢，3f个点和6个点的税率就差了一半了

王晶老师：回复姚姚全按照税额合同金额就提高很多了

sfy：回复暖暖老师 那会不会到最后不退税而且会罚款？

暖暖老师：回复sfy这个就不好说了，顶多就是缴税，罚款不一定

sfy：回复暖暖老师 自查是干嘛的，我不理解，还有为什么税务局的那个人叫我把我之前填的新增商品表格也带去？有什么意义么？

sfy：回复暖暖老师 为什么会罚款？我们坦白错误了。

sfy：回复暖暖老师 如果当时没有说实话也要填自查表么

暖暖老师：回复sfy自查其实是一次改正的机会，别紧张

sfy：回复暖暖老师 还有关于出口退税，如果客户用快递送过来还包邮，是不是跟自提不一样税务上处理的方式？

暖暖老师：回复sfy一样的会计处理，进口产品