向左：回复玲老师 老师，我们有个投资公司A投资20%到集团B，集团内各公司资金分红也是免税的吧？这种也是符合条件的居民企业吧

玲老师：回复向左你好 符合居民就是 居民企业是指依照一国法律、法规在该国境内成立，或者实际管理机构、总机构在该国境内的企业。税法草案所称的居民企业是指依照中国法律、法规在中国境内成立、或者实际管理机构在中国境内的企业。例如，在我国注册成立的沃尔玛(中国)公司，通用汽车(中国)公司，就是我国的居民企业;在英国、百慕大群岛等国家和地区注册的公司，但实际管理机构在我国境内，也是我国的居民企业。上述企业应就其来源于我国境内外的所得缴纳企业所得税。

A.phoebe：回复王晶老师 是啊

王晶老师：回复A.phoebe这个数额应该是在第32行的，主表里面

A.phoebe：回复王晶老师 但是32行里的填不了，自动出来的，是去年的

王晶老师：回复A.phoebe汇算清缴就是18年缴纳的啊

小丘迷：回复邹老师 @邹老师：您好。如果原本是要长期持有的，但在持有一年以上，打个比方在持有了15个月后，突然将其股权转让，那么第13个月到第15个月的企业所得税是否需要缴纳？一般企业不是按月缴纳吗?是不是相当于前面12个月不管是不是长期持有，都需要缴纳企业所得税。而后面的3个月本来不需要缴纳，也没有缴纳的，但因为第15个月转让了股权，当月就得补交那未交企业所得税的三个月的收入？

邹老师：回复小丘迷你好，属于免税收入 按实际转让的时候时间是否满一年计算 确定是否免税的

小丘迷：回复邹老师 @邹老师：您好，前面十二个月，难道是先预缴纳，转让的时候再退税吗

邹老师：回复小丘迷你好，按实际转让的时候是否满一年来适用上述规定的

363366017：回复邹老师 就是四个季度的所得税的报表？

邹老师：回复363366017你好，是把四个季度的收入，成本，期间费用，利润总额等数据汇总填写到年度汇算清缴表格中

363366017：回复邹老师 在税务申报表中能不能找到这张表

邹老师：回复363366017你好，平时申报没有，只有汇算清缴中才有这个表格的

363366017：回复邹老师 我想查2017年的。是不是2018年1月份申报的报表中，所得税季度预缴纳税申报表就是

邹老师：回复363366017你好，查2017年汇算清缴申报表？还是季度所得税申报表？

363366017：回复邹老师 我想查2017年度的汇算清缴表

邹老师：回复363366017你好，那应当通过所得税年度申报软件查询，而季度中是无法查询这个的

363366017：回复邹老师 年度申报软件？

邹老师：回复363366017你好，是的，因为企业所得汇算清缴通常是下载软件单独申报的

363366017：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复363366017不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

杨yyy：回复QQ老师 普通村民

杨yyy：回复QQ老师 我和外甥媳妇的关系在会计法律中不知道是否符合

QQ老师：回复杨yyy你好！你是会计你外甥媳妇不可以做出纳，不符合要求，但是实务中没有人管了

长风包子：回复江老师 所有者权益的上年金额是指2017年的金额还是2018年12月末啊？本年金额下的上年末余额呢？

江老师：回复长风包子上年金额指去年的数据，本年金额是本年的数据。

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复陈诗晗老师 老师那合并报表中逆流交易，子公司的商品成本为80，收入为100，就是说母公司的成本为100，那么计税基础是100，集团口径为啥为80，而不是100啊，母公司的个别报表成本就是100啊

陈诗晗老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13这里的报表口径是对于合并范围内计入合并底稿的单位的个别报表数据。 那么子公司也是在合并范围内，首先第一步，是将个别报表填到合并工作底稿。 那么这里的个别报表差异实际指的是合并报表底稿中未调整时的个别报表数据(母子公司)

冰水(小汤)：回复暖暖老师 他不实计成本入账的吗。不应该是历史成本吗

暖暖老师：回复冰水(小汤)历史成本与这里无关的

冰水(小汤)：回复暖暖老师 我体看错了

暖暖老师：回复冰水(小汤)问题解决了就好了

玲子：回复冉老师 还是按月计提折旧是吗？那计算个人所得税的时候可以一次性扣除吗？

冉老师：回复玲子你好，这个做账最好是按月，计提的

：回复朴老师 谢谢老师 ，这家公司马上要面临3年资格复审了，资格复审有什么要注意的事项吗？

朴老师：回复同学你好 只要符合条件就可以

袁老师：回复助教不符合的了。。。。。。。。。。。。。。。。。