静听细雨：回复邹老师 老师，个人所得税（工资薪金，生产经营），印花税这些怎么计算不是很明白 可以用数据举列说明吗

邹老师：回复静听细雨你好 工资薪金是7级超额累进税率，比如工资6000，没有其他专项扣除，个人所得税=（6000-5000）*3% 比如年度应纳税所得额是10万，生产经营个人所得税=10万*20%-10500 比如购销合同金额100万，购销合同印花税=100万*万分之3

Juner：回复maize老师 是的，是查账征收。请问老师，假如无社保，专项扣除等，利润总额为100万，缴纳经营所得10.95，净利润89.05，股东取出所有分录如下是否正确？ 1，缴纳经营所得税： 借：应交税费-所得税 10.95 贷：现金 10.95 2,结转本年利润： 借：本年利润 89.05 贷：利润分配-未分配利润 89.05 3，支付股东红利： 借：利润分配-未分配利润 89.05 贷：现金

maize老师：回复Juner1，缴纳经营所得税： 借：应交税费-所得税 10.95 贷：现金 10.95 这个对 后面不对，借利润分配-应付利润 89.05贷应付利润 89.052、支付红利时  借：应付利润 89.05 贷银行89.05

maize老师：回复Juner要是你这个需要把 本年利润结转到未分配利润是的，借：本年利润 89.05 贷：利润分配-未分配利润 89.05   是的，这个是结转本年利润，

maize老师：回复Juner你咋算出来只需要交10？我这边算是（=1000000-60000）*35%-65500 呢 ，

maize老师：回复Juner没有季度预缴这个啥都没有，专项附加扣除也没有，你这个只能扣除6万，

Juner：回复maize老师 是的，我60000也没有减，因为他还有其他综合所得，我假设没有任何扣减项计算的，老师算的是正确的。 另外请问老师，如果没有支付利润就是就直接结转本年利润就可以是吗？ 借：本年利润 89.05 贷：利润分配-未分配利润 89.05 等想要支取红利时候： 借：利润分配-应付利润 89.05 贷：应付利润 89.05 支付红利时 ，如下分录即可？ 借：应付利润 89.05 贷：银行89.05

maize老师：回复Juner（=1000000）*35%-65500啥都没有这么算，这个可以，可以，按你写可以

Juner：回复maize老师 分录也没有问题是吗老师？

Juner：回复maize老师 然后3月31日前，经营所得纳税调增，又多交10万经营所得，怎么做分录？

maize老师：回复Juner是的，分录没有问题，借所得税费用 贷应交税费 应交经营所得税，借应交经营所得税，贷银行

Juner：回复maize老师 非常感谢老师。

36.5摄氏度：回复朴老师 个人独资企业也不交吗 不是要交个税吗

朴老师：回复36.5摄氏度要交生产经营个税的

ss素锦流年：回复郭老师 主营卖机械燃油的，可以直接注册就是一般纳税人吗？

郭老师：回复ss素锦流年你好 可以的 一般纳税人13%

11876948484884：回复东老师 那在税法上有什么区别吗

东老师：回复11876948484884个人独资企业个体经营所得税一人有限公司缴纳企业所得税。

11876948484884：回复东老师 老师你可以给我举个例子吗， 就是他们计算税收怎么算，有什么区别吗

东老师：回复11876948484884他们的算法都是大同小异的，只是最后交的税费不一样。

11876948484884：回复东老师 例如个人独资企业利润总额100万 那要怎么算，交多少税

11876948484884：回复东老师 是的 但是我不知道怎么算

东老师：回复11876948484884比如说它的利润是100万吧。

东老师：回复11876948484884是这么计算出来的100万*35%-65500

11876948484884：回复东老师 那一人有限公司就是：100万乘以25%=25万 对吗 那按这样算个人独资企业交的税还比较多啊

东老师：回复11876948484884对现在来说，个人独自企业的税多。

11876948484884：回复东老师 老师现在个人独资企业的核定征收的税率是多少啊 就例如今年的销售收入是50万

东老师：回复11876948484884这个核定的话得需要看税务局定了。

11876948484884：回复东老师 一般核定的税率是多少啊

东老师：回复11876948484884这个真没有准确的数儿，而且现在还不好做核定征收了。

11876948484884：回复东老师 老师你帮我看看这样对吗

东老师：回复11876948484884对的，这样是没错的，而且公司的话，如果是小微企业的话，企业所得税率更低。

11876948484884：回复东老师 小微企业你那边有分析的内容计算

东老师：回复11876948484884小微企业应纳税所得额低于100万 税率是2.5%  100-300万是10%

11876948484884：回复东老师 老师我要疯了 我们领导感觉就是在为难我 算完这个还说还要算股东的个税， 利润分配 然后她说个人独资企业还有关于什么税负

东老师：回复11876948484884算呗，领导交代什么任务你就做呗。

11876948484884：回复东老师 那如果净利润75万分配给股东，利润分配 股东要交多少个税 股息所得

东老师：回复11876948484884股东是个人的话 这么算  75万*20%=15万

英子：回复东老师 不是叫经营所得吗？税率多少呢

东老师：回复英子对，就是经营所得个税。

英子：回复东老师 经营所得个税税率多少？增值税和附加税率多少

东老师：回复英子增值税现在是1%。附加税是增值税的12%

英子：回复东老师 经营所得个税按照利润交？这个几级是税务来核定？

东老师：回复英子对，这个是通过税务来合核定。

英子：回复东老师 增值税按照销售额交增值税和附加税，经营所得个税按照利润额的几级交，分红后不再交个人所得税，这样理解对吗？

东老师：回复英子对，没错，你可以这么理解。

英子：回复东老师 老师，我个人独资企业销售100万，要交增值税1%=10000*12=1200附加税。经营所得个税（例如利润30万*30%=60000-扣除40500=19500，那我100万销售额要交30700税对吗？

东老师：回复英子对的，就是这么计算的

英子：回复东老师 法人可以把30万转到个人账上吧？分红，不用再交税了吧

东老师：回复英子对，这个分给法人的话，是不需要交税的。

英子：回复东老师 老师我还是不明白，经营所得这，几级是税务定？还是按照利润对应的比例交

东老师：回复英子利润的金额参照这个，参照这个比例来计算缴纳。

英子：回复东老师 那什么是税务局定啊

东老师：回复英子比如说是查账还是核定征收税务核定

英子：回复东老师 查账征收就按照那个利润*税率 核定是税务局来定对吧

东老师：回复英子对的，就是这个意思

英子：回复东老师 那个人独资企业税率跟小规模的差不多哈！

东老师：回复英子这个差别就在个税这里

飞丫头：回复宋生老师 这个土地不再做无形资产单独入账了，是吗

宋生老师：回复飞丫头你好！如果你能单独确认这个土地的金额也是可以的

飞丫头：回复宋生老师 股东增值时有评估报告，土地和房屋是分开评估的，但办证时没有单独的土地使用证，还能分开做账吗

宋生老师：回复飞丫头您好！可以的。可以分开做账

飞丫头：回复宋生老师 办公楼、厂房是按20年折旧，土地入无形资产摊销是按剩余土地使用年限还是多少年？

宋生老师：回复飞丫头你好！这个不低于10年，你也可以按20年来

郭老师：回复Happy企业所得税，小型微利企业利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的税率5%， 超过300万的按照25%

陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 那账务处理怎么做呢

李霞老师：回复陪你考证的初级班主任借，利润分配未分配利润，贷应付利润， 借应付利润，贷银行。

陆：回复朴老师 这种变更法人之后，法人还是公司的股东吗 ？

朴老师：回复陆你好，这种的不是股东了，

小谢：回复朱立老师 怎么叫五级超额 50 万营业额要交多少税

朱立老师：回复小谢看征收方式  登陆电子税务局    纳税人信息   核定税种 看一下

fly：回复郭老师 生产经营所得怎么个算法？

fly：回复郭老师 同样享受小微企业的优惠政策吗？

郭老师：回复fly查账征税的，根据年累计的利润减去投资者扣除费用这个余额乘以税率，减去速算扣除税率表可以参考这个。

fly：回复郭老师 附加税也是12的一半吗？

郭老师：回复fly啊小规模的是这么做的。