陈诗晗老师：回复aileen-lp直接就是总应收融资租赁款金额-未实现融资收益科目计算

aileen-lp：回复陈诗晗老师 是不是可以这么理解，在知道应收融资租赁款总额的情况下，租赁收款额能计算得出，未担保余值题目中给出是多少就是多少，最后倒挤未实现融资收益？

陈诗晗老师：回复aileen-lp对的对的，就是这个意思了。

对、：回复罗老师 是分公司缴纳

对、：回复罗老师 那工资部分是挂应发部分的工资吗

对、：回复罗老师 借：其他应收款―工资应发（总部）贷：其他应收款（个人社保）个人所得税 银行存款

对、：回复罗老师 在？？？？

罗老师：回复对、嗯，是的，这样就行*

对、：回复罗老师 那如果是计提社保呢 就这部分

对、：回复罗老师 老师早上好，如果是分公司代缴总部社保，分公司挂账，假如代缴社保是500（公司部分）个人部分200 借：其他应收款 公司500 其他应收款个人 200贷银行存款 700

对、：回复罗老师 分公司记账：借其他应收款700（总部）贷：银行存款 请问是这样吗

罗老师：回复对、嗯，计提社保这样做可以的*

对、：回复罗老师 不对 计提：借，其他应收款（总部）贷：其他应收款（公司）贷：其他应收款个人部分

对、：回复罗老师 计提社保：借其他应收款（公司）其他应收（个人）贷：其他应收款（总部）扣款：借：其他应收款（总部）贷：银行

对、：回复罗老师 还是说代缴得社保部分不用计提

罗老师：回复对、代缴的你不用计提，只做代收代付就行了*

微信用户：回复刘艳红老师 考生签名不是也写我的名字吗

微信用户：回复刘艳红老师 经办人不是单位填的吗

刘艳红老师：回复微信用户看错了，经办人写法人的也可以。

微信用户：回复刘艳红老师 工作年限下面表格，起止年月，是直接写5年时间在同一公司，还是要分开写

刘艳红老师：回复微信用户可以五年就在同一个公司，只要你们老板同意盖章，这个没事。

w y ai l s c 134：回复袁老师 那我工商局办好后，在税务局我都要办什么业务呢

袁老师：回复w y ai l s c 134登记核定税种吧

w y ai l s c 134：回复袁老师 小规模纳税人登记核定税种，我要怎么做，我们之前的分公司是所得税在地税，增值税在国税，现在核定的话，把哪些税种放在国税，哪些税种放在地税呢

袁老师：回复w y ai l s c 134去税局核定，增值税只能国税，附加税在地税

～启航：回复郭老师 没有这项资质

郭老师：回复～启航那你们正常做工资 两处工资

～启航：回复郭老师 总分公司都申报？

郭老师：回复～启航分公司自己申报做两处工资。

郭老师：回复～启航你们发下去多少给他申报多少总公司那边自己申报自己的

～启航：回复郭老师 机械设备是总公司的，分公司在用，如何处理？

郭老师：回复～启航总公司租赁给分公司。

～启航：回复郭老师 总公司给分公司开发票？

郭老师：回复～启航你好是的，开发票的。

～启航：回复郭老师 合并报表时这项抵消？

郭老师：回复～启航你好 是的需要抵消的。

～启航：回复郭老师 能否把人员工资全转到分公司？只在总公司交社保？

郭老师：回复～启航只有社保没有工资不合理。

～启航：回复郭老师 总公司工资比例占一小部分，可以吧

郭老师：回复～启航你好 可以的 两处工资对金额没限制

～启航：回复郭老师 易地扶贫项目，拆旧区复垦，可以简易计税吗？需要打井，安装变压器

郭老师：回复～启航1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 （2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 （3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 注意事项： （1）一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 （2）一般纳税人选择简易征收的可自行开具发票。 2.房地产业 根据财税〔2016〕36号文，房地产业的下列情形可以选择简易征收： （1）一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 （2）一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 （3）房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以选择使用简易计税方法按照5%的征收率计税。

～启航：回复郭老师 完工后开票、付款，中间没有预收款，可以结束后再确认纳税义务吗？或者在中间月度末，按百分比确认进度，销项税记入待转销项，可以吗？

郭老师：回复～启航你好，可以的，可以这么做。