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小企业会计准则的会计方法
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 若尘 发表的提问：
老师，现在小企业会计准则，长期待摊可以不要了吗
您好！是待摊费用没有了。
136楼
2023-02-08 17:50:35
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小精灵 发表的提问：
老师，企业用的是小企业会计准则，去年的暂估款一百多万，今年才收到发票怎么办呢？
你好，你要冲减去年的暂估，然后根据发票重新入账。你去年暂估的时候是不是 借主营业务成本 贷应付账款，暂估
137楼
2023-02-08 18:08:59
全部回复
小精灵：回复李霞老师 借  原材料，贷 应付账款暂估款，然后再结转成本的
2023-02-08 18:23:43
李霞老师：回复小精灵那你冲暂估 借应付账款，暂估 贷原材料， 借原材料 贷利润，分配未分配利润。
2023-02-08 18:44:39
李霞老师：回复小精灵然后再借利润分配未分配利润 贷记应付。
2023-02-08 19:03:53
小精灵：回复李霞老师 没明白老师，冲减我知道，冲减之后还需要做什么呢？
2023-02-08 19:26:40
李霞老师：回复小精灵以后你还要重新给你那个发票入账，我给你发的第二第二个 借利润分配未分配利润 贷，应付账款 就是发票重新入账的。
2023-02-08 19:38:02
小精灵：回复李霞老师 不明白，应付账款怎么跟利润分配直接关系的
2023-02-08 20:04:00
李霞老师：回复小精灵因为你跨年啦，所以就用利润分配去代替你的主营业务成本了。
2023-02-08 20:31:11
小精灵：回复李霞老师 这跨度是不是太大了，中间还需要做什么分录吗？
2023-02-08 20:52:41
李霞老师：回复小精灵小企业会计准则的话，就直接用利润分配，未分配利润就可以的。
2023-02-08 21:06:18
李霞老师：回复小精灵企业会计准则的话，你可以用以前年度损益调整再来过渡一下。
2023-02-08 21:29:59
小精灵：回复李霞老师 去年的报表需要调整吗？
2023-02-08 21:47:34
李霞老师：回复小精灵不需要调整去年的报表的。
2023-02-08 22:09:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 2333333 发表的提问：
老师，帮我看这么做有问题吗，我司采用的是小企业会计准则
111111111111
138楼
2023-02-09 17:43:18
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郭老师：回复2333333你好，个人负担的社保扣除的时候你没做账吧，单位负担的社保你没做 给你这个参考，你这个账不平
2023-02-09 18:04:51
2333333：回复郭老师 发放的时候做了
2023-02-09 18:21:34
郭老师：回复2333333你好，你这个做的不合理，明明没有支付个人负担的社保，你给的是社保局，你做了借应付职工薪酬贷银存，单位负担的社保需要经过应付职工薪酬过渡的
2023-02-09 18:35:57
2333333：回复郭老师 老师，那个会计已经把账做成这样了，我要怎么调整
2023-02-09 18:56:04
郭老师：回复2333333你好，可以把它做的都红冲你重新做一个
2023-02-09 19:13:44
2333333：回复郭老师 全部冲红吗，她每个月都是这样做的，每个月去冲还是汇总出金额一起冲
2023-02-09 19:40:15
郭老师：回复2333333你好，汇总的红冲就可以
2023-02-09 20:06:21
2333333：回复郭老师 老师，我公司还是负利润，明年要做企业所得税汇算清缴吗
2023-02-09 20:24:22
郭老师：回复2333333你好，需要的，不管盈利还是亏损了都要做年报的
2023-02-09 20:47:14
2333333：回复郭老师 我其他应收款挂了老板，然后其他应付款也挂了老板，可不可以对冲掉了
2023-02-09 21:03:06
郭老师：回复2333333你好，可以对冲
2023-02-09 21:32:24
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
老师您好 麻烦问一下 小企业会计准则 没有其他收益 这个科目 怎么办？
你好，你们是什么行业？
139楼
2023-02-09 17:57:10
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 企鹅 发表的提问：
建筑单位新建账是用小企业会计准则，还是用施工单位会计准则?
你好，可以使用小企业会计准则的
140楼
2023-02-09 18:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 腼腆的斑马 发表的提问：
请问老师 企业会计准则 和 小企业会计准则 下 报税是利润表里本期金额 和 上期金额 代表的意义不一样吗？
你好，企业会计准则利润表里本期金额 和 上期金额。而 小企业会计准则 下利润表里是本月金额和累计金额，2个内容不一样的
141楼
2023-02-12 19:12:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
老师启用快账时选择小企业会计准则还是企业会计准则呢
你好，一般是选小企业会计准则
142楼
2023-02-12 19:30:23
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泡沫：回复徐阿富老师 启用月份是什么意思呢老师？比如现在我要做从去年6月份发生业务开始做，这个启用月份怎么填呢
2023-02-12 19:55:21
徐阿富老师：回复泡沫你好，那启用日期就是去年6月
2023-02-12 20:10:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胡渣 发表的提问：
我想问一下医学研究和试验发展行业的企业怎么区分一般企业还是小企业会计准则呢
大企业 上市 公司用企业准则 小企业用小企业准则
143楼
2023-02-12 19:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 继续 发表的提问：
请问，小企业会计准则处置不动产的收入计哪个科目？
你等会，我去看应该是营业外收入，
144楼
2023-02-13 17:11:36
全部回复
maize老师：回复继续你看截图这个说明，这个
2023-02-13 17:25:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Keinni 发表的提问：
2018年小企业会计准则报表在今天提示未申报怎么办
现在点进去申报不了么
145楼
2023-02-13 17:28:46
全部回复
maize老师：回复Keinni不能申报就带上申报表和公章去大厅，身份证带上
2023-02-13 17:49:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
小企业会计准则与一般企业会计准则的区别？
小企业的话，比如不用计提减值，融资租赁处理的时候，不涉及未确认融资费用；涉及以前年度调账的，不通过以前年度损益调整，直接在今年处理等等。 总之，处理起来，是比较简单的哦
146楼
2023-02-13 17:39:03
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.持之以恆`：回复许老师 老师我做过几家账，都是小企业会计准则，怎么还能在软件枪带出来，以前年度损益调整这个科目，是软件设置错了吗？
2023-02-13 17:53:36
许老师：回复.持之以恆`按照规定，小企业会计准则，是不需要的。 这个的话，可能是软件科目固定的，不管你选择那种准则哈。。。 它有，你可以不选择的哦。。。
2023-02-13 18:12:25
.持之以恆`：回复许老师 适用小企业会计准则的企业，20年收到19年的费用票就可以直接做到费用里进当年损益了
2023-02-13 18:23:58
许老师：回复.持之以恆`嗯嗯，是这样处理的哦
2023-02-13 18:50:17
.持之以恆`：回复许老师 老师，不论一般人还是小规模纳税人，适用小企业会计准则，在会计账务处理上都是一致吧
2023-02-13 19:05:50
许老师：回复.持之以恆`嗯嗯，这个是的哦。当然，有无进项税的问题，还是要区分的
2023-02-13 19:29:27
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小coffee 发表的提问：
老师，小企业会计准则跟企业会计准则有什么区别呢？建筑总施工单位应该选择什么准则比较好呢？
小企业会计准则，处理分录，简单一些。比如，涉及以前年度调账，不用通过以前年度损益调整核算，直接计入当年，就可以了。 总包的话，建议还是选择企业会计准则，规范些
147楼
2023-02-13 17:59:58
全部回复
小coffee：回复许老师 有建造企业准则吗？
2023-02-13 18:18:48
许老师：回复小coffee这个的话，不叫建造企业准则，而是建造企业的话，处理起来，肯定和工商业的话，有区别的哦。
2023-02-13 18:35:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Mama喵～ 发表的提问：
什么情况下用企业会计准则什么情况下用小企业会计准则
规模大，集团上市或者建筑行业的用企业会计准则，小企业的用小企业会计准则
148楼
2023-02-14 17:28:01
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Mama喵～：回复郭老师 那一般情况下是不是小企业会计准则使用的更多呢
2023-02-14 17:41:44
郭老师：回复Mama喵～是的
2023-02-14 17:57:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小企业会计准则中现在没有预提费用了，那现在我有电话票扣费了，但还没有发票，该入什么科目？
直接只能按无票的费用进行账务处理 借：管理费用——电话费 贷：银行存款（或库存现金） 最后企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额处理
149楼
2023-02-14 17:33:44
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问本月申报季度报的时候，填列财务报告报送与信息采集的时候，主附表树里选择小企业会计准则利润表月报的时候，本月累计数是根据快账的报表～利润表（季报）～第三季度填列还是根据报表～利润表9月填写
季度报表是按照季度累计的金额填写的或者填本年累计
150楼
2023-02-14 17:59:55
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盛夏光年：回复吴少琴老师 我们只有季度才用报送，但是主附表树那里只有要填的利润表月报表，没有看到季报表，所以我是在月报表那里填季报的数吗
2023-02-14 18:29:57
吴少琴老师：回复盛夏光年季度报送的都是这么填
2023-02-14 18:40:38
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