燕子：回复钟存老师 不同于总公司，申请开具发票的流程是什么？

钟存老师：回复燕子就是取办税厅 核定开票资格和开票的限额，就可以开票了

?昕：回复王晶老师 那每月申报后都要走流程么？

王晶老师：回复?昕如果每个月都有，那就要每个月都走

老会计：回复朴老师 是的

老会计：回复朴老师 电子税务局增值税纳税申报主表一二三四五和增值税减免税申报表

朴老师：回复老会计　一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。 　　二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表)。 　　三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写。 　　(一)“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。 　　(二)第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。 　　(三)第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。 　　(四)第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。 　　(五)第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。 　　一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料(四)》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。 　　小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。 　　(六)第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。 　　四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。 　　(一)“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。 　　(二)“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏。 　　(三)第1列“免征增值税项目销售额”：填写纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。 　　一般纳税人填写时，本列“合计”等于主表第8行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。 　　小规模纳税人填写时，本列“合计”等于主表第9行“其他免税销售额”“本期数”。 　　(四)第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额;无扣除项目的，本列填写“0”。 　　(五)第3列“扣除后免税销售额”: 按表中所列公式填写。 　　(六)第4列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免税项目的进项税额。小规模纳税人不填写本列，一般纳税人按下列情况填写： 　　1.纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写; 　　2.纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写; 　　3.当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的，本栏次填“0”。 　　(七)第5列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。 　　一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”*适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。 　　小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”*征收率。

老会计：回复朴老师 老师，可以远程指导一下吗，好像地区不同表格不一样

朴老师：回复老会计你好，这个无法远程的哦

老会计：回复朴老师 我们是单纯的一般纳税人外贸出口企业，附表二进项税抵扣该怎么填呢，增值税勾选平台我们选择的是退税勾选。本月第一次申报。

老会计：回复朴老师 需要不需要填写增值税减免税申报明细表呢。附表一销售额是填写免税栏，还是免抵退税栏呢。河南地区的企业

朴老师：回复老会计填写在附表2的第27栏

老会计：回复朴老师 我们本月申请退税，也要填写在27栏吗

朴老师：回复老会计进项不能抵扣的要填写在27栏

向阳花开：回复邹老师 是的，刚注册的新公司，只有营业执照。

邹老师：回复向阳花开你好，登录电子税务局，点击税务报道登记，根据提示步骤做相应操作就是了 

向阳花开：回复邹老师 法人还没有在电子税务局注册，是不是要先注册，再用法人的账号登录操作呢？

邹老师：回复向阳花开你好，你所指的法人，是指法人代表的意思，还是某某单位的意思？ 

向阳花开：回复邹老师 公司法定代表人

邹老师：回复向阳花开你好，单位的税务报道登记，与法定代表人有没有注册没有任何关系 

向阳花开：回复邹老师 意思是可以用公司财务负责人账号登录电子税务局，点击税务报道登记吗？

邹老师：回复向阳花开你好，直接以公司名义登录，做税务报道登记就是了

向阳花开：回复邹老师 新公司只有营业执照，是不是还要去税务局申请税务登记证才可以在电子税务局操作？

邹老师：回复向阳花开你好，需要去税局办理报道登记。现在（执行三证合一的情况下）已经没有税务登记证了

向阳花开：回复邹老师 需要带哪些资料呢

邹老师：回复向阳花开你好，通常是营业执照，公章，法人代表身份证 

助教：回复宋生老师 税务核查的时候一般会怎么查呢？

宋生老师：回复助教你好！我没明白，你是担心税局查你什么呢

助教：回复宋生老师 我没经历过税务稽查 不太清楚，税务会查我什么，怎么查

宋生老师：回复助教你好!这个难说了，要看你是有什么事情了

文老师：回复执着申报的也有实操 可以首页关键字搜索一下

莫忘初心：回复陈诗晗老师 备案只有企业所得税，那财务报表呢是合并申报还是只申报总公司的？有模板吗？

陈诗晗老师：回复莫忘初心合并申报，所得税你企业并在一起的数据由总公司统一申报就可以了 没有模版，你直接进申报系统处理申报就可以了

莫忘初心：回复陈诗晗老师 是把两边利润表相关数据加起来申报就可以了吗？听说有个分摊比例，怎么做？

陈诗晗老师：回复莫忘初心是的，分摊比例，是在你填写申报表后，有一个总分机构分摊明细附表。 里面对应的收入 资产 工资，你根据备案信息填写就可以了

莫忘初心：回复陈诗晗老师 备案信息？是在税务局的备案信息吗？

陈诗晗老师：回复莫忘初心是的，你当时备案时，你备案了一个总分机构的分摊比较，你填写就可以了。 你进去后会有附表信息，你根据各项目你实际数据填写就是了