你好！是的。按税局的说法是分开

借，银行存款 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款

借：管理费用-医药费 -工资（职称津贴） 贷： 应付职工薪酬

你好，同学。 根据工会法必须要交，不管你设没设立工会，只要有人员有工资就需要交。《工会法》第十条 企业、事业单位、机关有会员二十五人以上的，应当建立基层工会委员会;不足二十五人的，可以单独建立基层工会委员会，也可以由两个以上单位的会员联合建立基层工会委员会，也可以选举组织员一人，组织会员开展活动。 女职工人数较多的，可以建立工会女职工委员会，在同级工会领导下开展工作;女职工人数较少的，可以在工会委员会中设女职工委员，实际上就是你得建立工会，不单独建就得联合建，建了就得交会费。

你好，体现在主营业务收入，与主营业务成本的差额

要先形成丁字账 才可以

折旧就是根据折旧计算表计算每个固定资产应当计提的折旧