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农副产品损耗核算会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
生产过程中原材料正常损耗，会计分录
你好，借；生产成本，贷；原材料
181楼
2023-03-05 19:00:38
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ajgojgpa：回复邹老师 生产成本转产成品的时，要分摊到各个产品里吗
2023-03-05 19:18:03
邹老师：回复ajgojgpa你好，需要分摊到对应产品成本
2023-03-05 19:29:07
ajgojgpa：回复邹老师 借：产成品，贷：生产成本
2023-03-05 19:46:21
邹老师：回复ajgojgpa你好，需要把之前计入生产成本的合理损耗分摊计入产成品的
2023-03-05 20:05:18
ajgojgpa：回复邹老师 需要把之前计入生产成本的合理损耗分摊计入产成品的-----这个分录怎么做
2023-03-05 20:33:00
邹老师：回复ajgojgpa你好 借；生产成本，贷；原材料 借：产成品，贷：生产成本 第一个，第二个分录都是包括合理损耗的金额啊
2023-03-05 20:52:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Yoyo116699 发表的提问：
购入自产自销的农副产品怎么计算它可以抵扣的税额
购入自产自销的农副产品如果是取得普通发票，直接按发票的票面金额*9%抵扣进项税。
182楼
2023-03-05 19:09:26
全部回复
Yoyo116699：回复江老师 票面金额是3030
2023-03-05 19:28:03
Yoyo116699：回复江老师 那就是3030*0.09吗
2023-03-05 19:48:53
Yoyo116699：回复江老师 分录怎么入呢
2023-03-05 20:16:58
江老师：回复Yoyo116699借：原材料2757.3 借：应交税费——应交增值税（进项税额）272.7 贷：应付账款（或银行存款）3030
2023-03-05 20:34:26
Yoyo116699：回复江老师 票面金额是指不含税金额吗？
2023-03-05 21:01:54
Yoyo116699：回复江老师 我发了原票过去
2023-03-05 21:14:01
江老师：回复Yoyo116699普通发票的票面金额就是全部的金额。由于自产自销销售是免税的，可以说是含税金额，也可以说此金额是不含税金额。
2023-03-05 21:27:50
Yoyo116699：回复江老师 有些是机打发票。好难区分他是含税还是不含税
2023-03-05 21:40:22
江老师：回复Yoyo116699这个只能看发票的情况了。根据具体的发票处理。
2023-03-05 22:08:38
Yoyo116699：回复江老师 我刚刚发的票没有税额。这种可以理解是不含税金额吗？
2023-03-05 22:22:15
Yoyo116699：回复江老师 机打发票就只是个金额，就当它是含税。
2023-03-05 22:49:31
Yoyo116699：回复江老师 这样子处理的话，可以吗
2023-03-05 23:02:59
江老师：回复Yoyo116699机打发票是含税金额。如果是免税收入机打发票也是不含税金额。
2023-03-05 23:24:16
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
农产品收购进项怎么计算抵扣，国税申报表损耗率那张表怎么填写呢？
您好，同学，你说的那张表不用填写，只需填写表二，有一行农产品，把数据填在那里就可以的
183楼
2023-03-05 19:21:00
全部回复
学堂用户_ph679507：回复李霞老师 没有进项不能抵扣啊？上月报表会计都填写了，我是新接手的
2023-03-05 19:48:11
学堂用户_ph679507：回复李霞老师 这个是上个月填写的，这个月怎么填啊？
2023-03-05 20:06:37
李霞老师：回复学堂用户_ph679507您看看他这个表有公式吗。我看着应该是有公式的，最后一列，应该是公式推出来的
2023-03-05 20:32:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡淡的菠萝 发表的提问：
收购农产品的会计分录和金额计算的公式
https://mp.weixin.qq.com/s/2AGq6Zx8aUdfMKU30WiERg您去看一下这个案例的说明，去参考一下。
184楼
2023-03-06 17:28:11
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Ella 发表的提问：
我是一家农产品企业，进项税是投入产出法进项税抵扣，成本会计核算方法，领用材料加工产品，是按实际加工成本，还是按农产品单耗数量出成品数量？
你好同学 成品数量同学
185楼
2023-03-06 17:33:56
全部回复
Ella：回复何江何老师 那成本高于收入，是怎么回事
2023-03-06 18:00:57
何江何老师：回复Ella一般是由于你们的投入产出比出问题了，你看一下是不是给定高了
2023-03-06 18:18:54
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @  桃 发表的提问：
农产品核定扣除，购进农产品生产采用核定扣除的企业，生产的副产品也一同作核定扣除吗？比如生产豆油的企业，一并产生的豆粨！
学员您好，农产品核定扣除政策是按照当期生产耗用的农产品数量、单价来计算可抵扣的进项税额的，即当期投入生产的购进农产品有多少，以此来计算能抵扣多少进项税额，与最终的产品销售是两个概念
186楼
2023-03-06 17:41:58
全部回复
 桃：回复恒山老师 是！想问那这种同一种材料，生产出来的附带产品可以抵扣吗？
2023-03-06 18:09:20
 桃：回复恒山老师 附带产品可以抵扣进项税吗？
2023-03-06 18:37:43
恒山老师：回复 桃核定扣除下进项税额是经计算确定的，生产的附产品如果要销售那是销项税的问题，自然要参与应纳税额的计算
2023-03-06 18:53:40
 桃：回复恒山老师 老师是这样的，我们是一家生产辣椒油的企业，我们的辣椒油已经做了核定扣除了，然后我们生产辣椒油的时候会顺带生产出一种辣椒渣的产品，就是叫做油辣椒，我们这种油辣椒，他就不能再作核定扣除了是吧？因为我们这个辣椒油已经做了核定扣除了，附带的产品就不能再作核定扣除了是吧？
2023-03-06 19:13:23
 桃：回复恒山老师 就是说我们购进的这个干辣椒面，用来生产辣椒油，然后剩下的过滤的辣椒渣又附带生产一种的油辣椒的产品，然后我们做核定扣除的时候就只能做辣椒油的是吧？油辣椒就不能做了！
2023-03-06 19:30:43
恒山老师：回复 桃一种原料，生产出主副两种产品，进项税额已经随同主产品做核定扣除了，副产品再不需要单独去计算进项税了
2023-03-06 19:44:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
生产过程中日常损耗 会计分录如何做呢。 生产成本太多了 。要冲掉一些 在产品。
你好！可以按比例结转到在产品的，你么有每月损耗数据吗？
187楼
2023-03-07 17:01:26
全部回复
天天向上：回复QQ老师 有数据。每月损耗。但是会计分录是怎么做呢
2023-03-07 17:29:59
QQ老师：回复天天向上你好！按比例在产成品和在产品中间配一下结转成本
2023-03-07 17:59:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
农产品购入牛到屠宰然后销售的会计分录是什么
借 原材料 贷 银行存款 借 生产成本 贷 原材料 借 库存商品 贷 生产成本 借 银行存款 贷 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 谢谢的
188楼
2023-03-07 17:09:57
全部回复
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 不是消耗性生物资产-牛
2023-03-07 17:36:19
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛
2023-03-07 18:03:21
龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙对的，因为你是购买性质的可以做原材料 也可以写成 消耗生物资产 农业生产成本的 可以的
2023-03-07 18:22:41
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛 这样做科目也可以是吗
2023-03-07 18:40:23
龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙是可以的 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-03-07 19:05:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 渠 发表的提问：
餐饮业现在农副产品是免税普票可不可以计算抵扣
你好！如果你们是开的收购发票，是可以抵扣。一般的不能抵扣 批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。
189楼
2023-03-07 17:20:59
全部回复
渠：回复宋生老师 @宋老师:批发零售也只能开专票
2023-03-07 17:33:24
宋生老师：回复渠你好！然后呢。你的问题是什么？批发零售的要专票才可以抵扣
2023-03-07 17:57:02
渠：回复宋生老师 @宋老师:那批发零售开什么样时票才能扺扣
2023-03-07 18:09:25
宋生老师：回复渠你好！开专用发票才可以抵扣。
2023-03-07 18:21:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈奕虹 发表的提问：
农副产品公司，很多从农户这里买的产品没有发票，税务局现在还代开农副产品的发票么
您好，让农户到税务局发票，税务局代开的。
190楼
2023-03-08 16:44:33
全部回复
陈奕虹：回复王雁鸣老师 让农户去？可以我们带他们资料去开么
2023-03-08 17:12:16
陈奕虹：回复王雁鸣老师 农户开发票需要交税么
2023-03-08 17:38:37
王雁鸣老师：回复陈奕虹您好，让农户去也行，贵公司的员工带他们的资料去开也可以的。农户开发票不需要交税的。
2023-03-08 17:53:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
知道去年五月浙江跟福建省核定农产品耗用率吗？19年要开始重调了，现在头疼的是，少抵多抵的分录要怎么做
你好！ 差额调整农产品成本就可以了
191楼
2023-03-08 17:08:31
全部回复
答疑佘老师：回复蒋飞老师 调整的分录应该怎么做呢
2023-03-08 17:38:50
蒋飞老师：回复答疑佘老师借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-08 17:54:03
蒋飞老师：回复答疑佘老师如果冲减，用负数就可以了
2023-03-08 18:11:42
答疑佘老师：回复蒋飞老师 怎么计算二手车个人所的税？
2023-03-08 18:29:20
蒋飞老师：回复答疑佘老师一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-03-08 18:58:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 肖哈哈 发表的提问：
大家好，我司是中药种植的公司，购入中药药苗的时候会计分录 借：消耗性生物资产 贷：现金 ，药苗种植的时候会计分录是：借：农业生产成本 贷：消耗性生物资产， 中药药苗长大入库的时候会计分录： 借：库存商品 贷：农业生产成本，请问以上会计分录有问题吗？
你好， 购入时 借：消耗性生物资产 贷：库存现金 生产过程发生的成本 借：消耗性生物资产 贷：应付职工薪酬 等 销售时， 借：主营业务成本 贷：消耗性生物资产
192楼
2023-03-08 17:20:59
全部回复
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 要减肥的鸭子 发表的提问：
按照农产品收购发票计算抵扣进项税额时，要减损耗率的，那么损耗率这部分的进项不能抵扣，那做账务处理这块怎么做
你好，损耗率这部分的进项不能抵扣要计入成本
193楼
2023-03-12 18:13:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
11%税率的都是农副产品吗
工程款也是11%
194楼
2023-03-12 18:37:51
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 我指的是比如一些加工了的产品不属于农产品了，但为什么也是11%的税率
2023-03-12 19:07:51
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉那不合适的应该17%
2023-03-12 19:24:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 冷静的豌豆 发表的提问：
你好，农副产品购进计提进项税，生产领用时也计提进项税吗
购进时不计提，生产领用时才计提
195楼
2023-03-12 18:42:55
全部回复
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