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企业会计制度所说的利润是
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ EVER 发表的提问：
请问若企业年度利润总额是亏损，但是本季度是盈利的，本季度需要计提企业所得税么？（企业所得税A类报表如图）
不需要
286楼
2023-04-18 15:26:38
全部回复
EVER：回复吴月柳 像这种情况上图的弥补以前年度亏损还需要填么？
2023-04-18 15:58:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 糊涂的棒球 发表的提问：
老师我是小规模纳税人，季度企业所得税的总利润填我这季度的总利润还是年累计总利润
这个是填写总利润的本年累计数
287楼
2023-04-18 15:53:03
全部回复
糊涂的棒球：回复江老师 好的，我季度利润盈利17212.69，本年累计利润盈利38.63；我这季度企业所得税按38.63交企业所得税？
2023-04-18 16:06:50
江老师：回复糊涂的棒球是的，就是这样的填写数据
2023-04-18 16:19:51
糊涂的棒球：回复江老师 企业所得税按38.63缴纳？
2023-04-18 16:41:41
江老师：回复糊涂的棒球是的，就是这样的，你可能上季度进行预缴企业所得税，本季度可能不需要预缴企业所得税
2023-04-18 16:59:21
糊涂的棒球：回复江老师 第一季度亏损，第二季度累计盈利，我是不是要第三季度预交
2023-04-18 17:22:08
江老师：回复糊涂的棒球第一季度亏损，第二季度累计盈利，可能第二季度预交
2023-04-18 17:34:21
糊涂的棒球：回复江老师 不是第三季度预交
2023-04-18 18:00:57
江老师：回复糊涂的棒球也可能是第三季度再预交
2023-04-18 18:19:19
糊涂的棒球：回复江老师 账不是在第三季度做？第二季度我需要先报送财务报表，再做企业所得税报表
2023-04-18 18:35:26
糊涂的棒球：回复江老师 老师能不能说的具体一点一会可能第二季度一会可能第三季度的把我整蒙了
2023-04-18 18:55:00
江老师：回复糊涂的棒球一、你这个没有说具体的数据，无法具体。 二、可能一季度亏损大于二季度盈利金额，就是二季度累计还是亏损，可能就不用交税。 三、如果是一季度亏损小于二季度盈利，如果没有弥补以前年度的亏损，或者是弥补以前年度亏损后，还是盈利的，就是二季度需要预交企业所得税了。
2023-04-18 19:24:27
糊涂的棒球：回复江老师 还是不明白
2023-04-18 19:51:43
糊涂的棒球：回复江老师 老师需不需要交企业所得税，是不是我输入本年累计收入、成本、利润总额，要是需要交自动就出来了，对吧
2023-04-18 20:10:26
江老师：回复糊涂的棒球是的，直接录入本年的收入累计数、成本的累计数、利润的本年累计数，如果是缴税的，就是系统会自动按25%计算企业所得税。再填写减免税申报表，这样就是扣掉减免税，就是需要实际交税的金额
2023-04-18 20:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
前两个季度利润表上利润总额是负数,企业所得税申报表上利润总额全0申报了,我上个月拿正确的表去专管员改,他说年报报对了就好,那我这个季度怎么报?企业所得税申报表上还是0报么?那我本季度如果按正确的利润表报,企业所得税申报表本年累计那里不只有本季度的金额了?
你好，你可以在这次季度申报的时候，把财务报表属于做到与申报表数据完全一致申报
288楼
2023-04-18 16:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
我第二季度我计提了企业所得税 597.48 为什么填在利润表中之后净利润又发生变化了？按照实际利润计提的利润所得税，净利润就会变化的 这是为什么呢？
你好，你计提了所得税，净利润当然会减少的 因为净利润=利润总额——所得税 而所得税是根据利润总额计算，而不是根据净利润计算的
289楼
2023-04-19 14:49:49
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风轻云淡：回复邹老师 嗯 我明白这个了，那老师 利润表中最后的净利润与财务报表中的未分配利润是不是应该相等呢？不一致的话 是什么原因啊？
2023-04-19 15:15:16
邹老师：回复风轻云淡你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表是这个勾稽关系，符合就可以 的
2023-04-19 15:33:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则、企业会计制度和小企业会计制度，有什么区别呢？一般企业是如何判定来选择会计制度的？
你好小企业会计制度 作废了，企业会计准则 和国际接轨，你要是上市公司必须使用这个，非上市公司要是大型公司业务复杂也是选择这个，业务简单选择小企业会计准则，企业会计制度 这个很早之前了，有些处理，不符合这个对应申报 你这个出利润表取数，对不上企业所得税申报，这个，使用很少了
290楼
2023-04-19 15:18:48
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啷里个兰：回复maize老师 取消了吗？那税务局为什么还有呢？
2023-04-19 15:51:09
maize老师：回复啷里个兰取消了，财会2011.17 小企业会计准则出来之后小企业会计制度取消了，那是没有同步取消，财政局说取消了
2023-04-19 16:11:48
maize老师：回复啷里个兰小企业会计制度[全文废止] 财会[2004]2号      2004-04-27 　依据财会[2011]17号 财政部关于印发《小企业会计准则》的通知，自2013年1月1日起本法规全文废止。
2023-04-19 16:33:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ phebeo 发表的提问：
老师 我公司用的小企业会计制度，调整以前年度的损益类科目应该用哪个呢。
你好，小企业准则的话 调整以前年度的损益类科目可能没有的，你直接使用利润分配-未分配利润
291楼
2023-04-19 15:42:54
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phebeo：回复紫藤老师 好的。老师 我财务制度备案没有备案年报 是不是就可以不报年报呢？
2023-04-19 15:58:13
紫藤老师：回复phebeo你好，刚咨询税务局 要报年报的，要去办理备案
2023-04-19 16:28:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 常艳杰 发表的提问：
小企业会计制度以前年度的费用是否可以计入当期
以前年度的费用不能记在当期损益里面
292楼
2023-04-19 15:50:24
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常艳杰：回复东老师 小企业会计制度也不可以吗？
2023-04-19 16:01:55
东老师：回复常艳杰不可以，不能计入到当期费用
2023-04-19 16:12:07
常艳杰：回复东老师 原来的会计计入了当期，是不是也不可以再所得税汇算清缴中税前扣除
2023-04-19 16:33:29
东老师：回复常艳杰对，是的计入计入了也不能在税前扣除的
2023-04-19 16:54:19
常艳杰：回复东老师 跟上年度税负一样也不能税前扣除吗
2023-04-19 17:16:49
东老师：回复常艳杰对， 是的因为是去年的发票
2023-04-19 17:36:06
常艳杰：回复东老师 那只能走永久性差异了吧
2023-04-19 18:03:50
东老师：回复常艳杰对，就是永久性差异了
2023-04-19 18:20:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老师，选择的小企业会计制度里，没有应付股利这个科目，只有应付利润，请问股东分红时，就用应付利润这个科目吗？应付利润二级明细是什么？股东姓名吗？
你好 可以的 二级科目写股东名字
293楼
2023-04-19 15:59:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
是小企业会计制度的 但是没有以前年度调整损益科目 现在出现一种情况就是上年度工资少计提了 今年应如何调整？
你好同学一般是只调整发现年度的同学。
294楼
2023-04-20 14:38:57
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????：回复何江何老师 应该如何做分录呢
2023-04-20 15:09:46
何江何老师：回复????你好同学 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 这样来做这个分录的
2023-04-20 15:24:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
295楼
2023-04-20 15:01:49
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蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-20 15:28:18
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-04-20 15:43:40
2333333：回复蒋飞老师 小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？
2023-04-20 15:56:59
蒋飞老师：回复2333333可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-04-20 16:18:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 悦耳的香菇 发表的提问：
采用小企业会计制度，发现以前年度多结转销售成本的帐务处理。
你好 汇算清缴按那个抵扣的
296楼
2023-04-20 15:30:05
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
请问，企业所得税的计算，是本年累计的利润总额，还是季度的利润总额呢？
你好，企业所得税的计算，是本年累计的利润总额
297楼
2023-04-20 15:56:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 明 发表的提问：
老师请问一下民营医院一般用企业会计制度还是小企业会计制度
你好，民营医院一般用小企业会计制度
298楼
2023-04-23 19:57:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 心太软 发表的提问：
第四季度计提企业所得税，计提的时候，会影响到本年利润吗？
你好，会影响的
299楼
2023-04-23 20:11:55
全部回复
心太软：回复邹老师 你好，请问老师加工行业的直接人工我摊入的主营业务成本，那么在本月发放工资的进候，还需不需要再借：主营业务成本-工资，贷：银行存款了？
2023-04-23 20:32:22
邹老师：回复心太软你好，先计入生产成本，然后结转到主营业务成本的
2023-04-23 20:54:40
心太软：回复邹老师 我计提时，先记入基本生产成本，待商品入库时，入至库存商品，出库时，就从库存商品，结转成主营业务成本了，对吗 ？
2023-04-23 21:22:35
邹老师：回复心太软你好，这个是生产企业的流程 如果是纯粹加工的，按我上面流程
2023-04-23 21:39:28
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
我们是大型企业是适用企业会计制度还是小企业会计制度？
您好，大型企业要执行企业会计制度。
300楼
2023-04-23 20:32:59
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