绿萝：回复bamboo老师 我们主管会计要我们财务问清情况，由财务填写，填写完后再由经手人找领导签字，这样可以吗？

bamboo老师：回复绿萝这样也可以 填写比较规范

我只爱学习：回复郭老师 额额 我们还是的老的企业会计制度

郭老师：回复我只爱学习你看你，税务局申报表里面有应付工资这个科目吗？

我只爱学习：回复郭老师 有 我选择的是企业会计制度 因为我们还在用老的应付工资

郭老师：回复我只爱学习那就一直选择这个制度就可以啊。

我只爱学习：回复郭老师 那比如用这个制度 有没有调整以前年度损益这个科目呢？这种企业会计制度 到底是像小企业那种 比如调整去年是要调整到当期还是像企业会计准则这种必须用以前年度损益调整？

郭老师：回复我只爱学习用利润分配代替就可以。

我只爱学习：回复郭老师 那老师如果重新启用小企业会计制度 但是以前报送的报表又是会计制度这种 需要改吗

郭老师：回复我只爱学习现在用准则小企业会计准则，你去修改备案之前的不需要修改。

工商财税李生：回复宋生老师 我是销售量很小的一般纳税人，选小企业会计准则也是可以的吧？

宋生老师：回复工商财税李生你好！可以的。不用担心。

钱锦凯：回复玲老师 两者区别是什么？

玲老师：回复钱锦凯科目有差异  核算有差异，选择哪个就按哪个做账 现在多数是用准则 了 不是制度

Kalen Wu：回复玲老师 【规模小的企业】具体指的是哪方面呢，某家工厂年销售2到3个亿也是用【小企业会计准则】

玲老师：回复Kalen Wu可以参考 这标准 关于印发中小企业划型标准规定的通知 工信部联企业〔2011〕300号 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构及有关单位： 为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36号），工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。经国务院同意，现印发给你们，请遵照执行。 工业和信息化部　国家统计局 国家发展和改革委员会　财政部 二○一一年六月十八日 中小企业划型标准规定 一、根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号)，制定本规定。 二、中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 三、本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。 四、各行业划型标准为： （一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 （二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 （三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 （四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 （五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 （七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 （十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 （十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 （十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 （十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。 五、企业类型的划分以统计部门的统计数据为依据。 六、本规定适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业。个体工商户和本规定以外的行业，参照本规定进行划型。 七、本规定的中型企业标准上限即为大型企业标准的下限，国家统计部门据此制定大中小微型企业的统计分类。国务院有关部门据此进行相关数据分析，不得制定与本规定不一致的企业划型标准。 八、本规定由工业和信息化部、国家统计局会同有关部门根据《国民经济行业分类》修订情况和企业发展变化情况适时修订。 九、本规定由工业和信息化部、国家统计局会同有关部门负责解释。 十、本规定自发布之日起执行，原国家经贸委、原国家计委、财政部和国家统计局2003年颁布的《中小企业标准暂行规定》同时废止。

在云一方：回复小黎老师 老板在财务审核那里签字吗？

小黎老师：回复在云一方您好，可以在那里审核的

在云一方：回复小黎老师 谢谢解答！

在云一方：回复小黎老师 财务审核没人审核签字行吗？

小黎老师：回复在云一方您好，小企业没人签字由老板会计签字就可以了

Ai无微不至：回复答疑苏老师 老师，我们18年是核定征收，19年准备查账征收，计入18年费用还是计入19年费用都可以吗？还是只能计入18年费用

答疑苏老师：回复Ai无微不至你好 发票开在19年 你计入19年也可以

Ai无微不至：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复Ai无微不至不客气 祝工作顺利

Ai无微不至：回复答疑苏老师 老师，麻烦您再看下我这样做对吗？ 11月份缴纳保证金时 借：其他应收 2550 贷：银行存款 2550 12月份收到保证金 借：银行存款 15 贷：其他应收 15 然后12月底其他应收挂账2335，等19年收到发票时再计入费用吗？

答疑苏老师：回复Ai无微不至你好 是的 不过数字应该是2535吧

Ai无微不至：回复答疑苏老师 嗯嗯，写错了，谢谢老师了

答疑苏老师：回复Ai无微不至不客气 祝工作顺利

魏魏：回复笑笑老师 我是发生时记入当时管理费用的，如果我们公司进行科技申报，想拉这个不是很费事吗？

笑笑老师：回复魏魏您好，如果为便于核算，在管理费用那注明是相关的研发费用也是可以的

sasa：回复阳老师 老师，我怎么听人说要执行民间非盈利企业制度

阳老师：回复sasa你好，你们是公司还是？

sasa：回复阳老师 小企业会计制度和民间非盈利企业制度会计科目是截然不同的

阳老师：回复sasa你好，对，用的制度不一样科目就不一样的

sasa：回复阳老师 那我可以用小企业会计制度吗？

sasa：回复阳老师 民营非盈利企业制度的账我没做过

阳老师：回复sasa你好，你们幼儿园的是公司的话可以用小企业会计准则或小企业会计制度

肖萧：回复江老师 小企业会计制度，当月发放的工资不用计提了嘛？计入应付职工薪酬---工资的金额是应发工资扣除请假的工资是吗？

江老师：回复肖萧这个正常就是直接计入了费用，当月的工资当月发放就不存在计提，计提工资，是下月发放，才计提工资。 当月发放当月的工资，直接计入费用