℃：回复紫藤老师 结果也不一样吗

紫藤老师：回复℃利润，费用是一样的了

℃：回复紫藤老师 那公司的人工成本工资 计入什么科目一级科目比较合适呢

紫藤老师：回复℃如果你们是服务公司，计入劳务成本

℃：回复紫藤老师 地质科技公司

紫藤老师：回复℃借 管理费用-工资  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款

蚂蚁：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本 贷：利润分配-未分配利润 直接做这个分录就行了，是吗？

陈诗晗老师：回复蚂蚁不是的，你之前的成本做少了，你是借利润分配未分配利润贷方科目四，看一下你这个成本怎么发生的，那如果说是给了钱就到银行存款。

蚂蚁：回复陈诗晗老师 以前成本是漏做了，之前成本的发生，分录就是 借：主营业务成本 贷：库存商品 那这样的话，调整分录就是 借：主营业务成本 贷：库存商品 同时，借：利润分配-未分配利润 贷：主营业务成本 那这样的话，调整的成本也就不会体现在当月利润表的成本里面，直接调整资产负债表里面的未分配利润 是这样吗？老师

陈诗晗老师：回复蚂蚁你现在的调整分录就是借利润分配未分配利润，贷库存商品。直接用这一个分度调整就行了。

蚂蚁：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复蚂蚁不客气，祝你工作愉快。

素颜马尾帆布鞋：回复maize老师 登记信息里面查询到企业会计制度为：企业会计准则这个是小企业会计准则还是企业会计准则

maize老师：回复素颜马尾帆布鞋企业会计准则 必须选择这个才可以，你这个是不是后面变更过了，一般是备案才可以选择准则去申报，这个没有备案选择不了的，

素颜马尾帆布鞋：回复maize老师 备案是企业会计准则，报送报表是选择企业会计准则-一般企业，，还是选取企业会计制度

maize老师：回复素颜马尾帆布鞋报送报表是选择企业会计准则-一般企业

罗小小雪：回复玲老师 好的，谢谢老师。

玲老师：回复罗小小雪 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

云辰：回复bamboo老师 不计入工程结算，可以计入哪里

bamboo老师：回复云辰直接用主营业务收入 主营业务成本科目 当然您也可以增加工程结算科目

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

优雅的柚子：回复立红老师 谢谢老师，是按照完工百分比法确认收入和结转成本么？结转至本年利润会计分录我清楚的，就是收入的数字咋来？还有就是没收到钱，是否需要做结算的分录么？

立红老师：回复优雅的柚子同学你好，比如合同成本是100万，现在已经发生成本40万，就是40%，合同的总价款是150万，那么确认收入的金额就是150*40%；不用做结算的分录

周群群：回复邹老师 两个都多了 多购进了 也多领用了

邹老师：回复周群群你好 多购进的分录冲销是 借：应付账款等科目，贷：原材料 多领用的调整分录是 借：原材料，贷：生产成本 借：生产成本，贷：库存商品 借：库存商品，贷：以前年度损益调整—主营业务成本

maize老师：回复若水亲，你邮箱多少？我在线了

若水：回复maize老师 谢谢老师，我邮箱2656225115@qq.com

maize老师：回复若水已经发了，你去参考下，

想人陪的钢笔：回复maize老师 不用调整利润？

maize老师：回复想人陪的钢笔不需要调，利润是后续结转损益自动做了

maize老师：回复想人陪的钢笔你这个对应汇算清缴20年这个纳税调增，要是这个20年多结转，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增

maize老师：回复想人陪的钢笔对应22年做21年汇算清缴对应纳税调减，

想人陪的钢笔：回复maize老师 那少结转成本又怎么处理，也是跨年的

maize老师：回复想人陪的钢笔借主营业务成本，贷库存商品

想人陪的钢笔：回复maize老师 也不需要调整利润，只要20年汇算调减？

maize老师：回复想人陪的钢笔这个对应22年做21年汇算清缴纳税调增，是的，