缨咿呓：回复张艳老师 那还有哪些是计入管理费用科目核算的呢

张艳老师：回复缨咿呓比如行政部门的工资、社保、折旧费用、汽车加油费、维修费、过桥费、保险费、办公费等

缨咿呓：回复张艳老师 老师社么是过桥费呢，那生产部门的管理人员的工资也是属于管理费用吗，那生产部门的员工的工资是计入社么费用呢

张艳老师：回复缨咿呓生产部门的管理人员的工资计入制造费用科目核算，这个是要计入产品生产成本核算的。

缨咿呓：回复张艳老师 那过桥费用呢，老师解释一下

张艳老师：回复缨咿呓如果是行政部门发生的，就计入管理费用科目。如果是车间发生的，就计入制造费用科目。这些是根据受益部门核算的。

缨咿呓：回复张艳老师 过桥费是指利息吗

张艳老师：回复缨咿呓过桥费就是指上高速公路之类的收费路段发生的过路过桥费用支出。

春天里的霞光：回复陈诗晗老师 没有，

陈诗晗老师：回复春天里的霞光借，银行存款 贷，以前年度累计盈余 借，资金结存 贷，以前年度累计盈余

春天里的霞光：回复陈诗晗老师 累计盈余还有以前年度的？不就是累计盈余科目吗？你的意思是不是贷方写以前年度盈余调整科目

春天里的霞光：回复陈诗晗老师 你具体的吧，预算会计和财务会计的分录写清楚可以吗？钱是直接打到银行存款。

陈诗晗老师：回复春天里的霞光借，银行存款 贷，累计盈余 借，资金结存 贷，财政拨款结转或财政拨款结余

春天里的霞光：回复陈诗晗老师 贷，财政拨款结转一 年初余额调整一，

陈诗晗老师：回复春天里的霞光明细科目根据你准则有的选择，这属于年初调整。

春天里的霞光：回复陈诗晗老师 财务会计不是放在以前年度盈余调整，而是放在累计盈余里面对吧？

陈诗晗老师：回复春天里的霞光是的，财务会计你直接计入累计盈余处理就可以了

春天里的霞光：回复陈诗晗老师 谢谢

陈诗晗老师：回复春天里的霞光不客气，祝你工作愉快

耒蕾：回复李爱文老师 借，应收账款 贷 现金？ 问题的关键是，应收账款下有100张订单，对应一百个客户，是否需要全部列明这么多的辅助项？

李爱文老师：回复耒蕾借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

咩咩：回复邹老师 第一科目也能这样写吗？

邹老师：回复咩咩你好，提成与平时的工资分录没有区别的

咩咩：回复邹老师 我可以在其他应收上取现金吗

邹老师：回复咩咩你好，一般是通过银行方式收取的

℡Xz。：回复紫藤老师 我们是投资方，我们投一家公司，占这家54%股份，注册资本200

℡Xz。：回复紫藤老师 现在我们已经投资了180万

紫藤老师：回复℡Xz。大于占比比列计入资本公积

℡Xz。：回复紫藤老师 全部分录怎么做

紫藤老师：回复℡Xz。借 银行存款 贷 实收资本 资本公积

℡Xz。：回复紫藤老师 老师，你是不是搞错了，我们是投资方，我们付钱出去，怎么可能是借银行存款呢

℡Xz。：回复紫藤老师 你回答我都心慌慌了

紫藤老师：回复℡Xz。借 长期股权投资 贷银行存款

℡Xz。：回复紫藤老师 还没有完整吧

紫藤老师：回复℡Xz。借 长期股权投资 贷银行存款 就可以的了， 对方是 借 银行存款 贷 实收资本 资本公积

素素：回复蒋飞老师 可是我们不是销售这些的，这些属于我们的办公用品。

蒋飞老师：回复素素领用时： 广告牌、宣传单，记入销售费用 笔筒、记入管理费用…修理费 A4书写夹板、PPT遥控器、投影仪遥控器电池…记入管理费用…办公费

素素：回复蒋飞老师 目前我在资产负债表中得出一个错误值，资产总计和负债和所有者权益（或股东权益）总计不是一致的，注册资产总计少于300元，这300元在资产负债表中如何填写？

素素：回复蒋飞老师 因为正好我刚刚问的那些物品合计价值300元

蒋飞老师：回复素素你好！ 可以记入未分配利润

素素：回复蒋飞老师 老师，可能我的问题，描述的不太清楚，因为我也不是学会计的（编程专业），我是想问，我们在一个月里面因为购买或消费“广告牌、宣传单、笔筒、A4书写夹板、PPT遥控器、投影仪遥控器电池”，这些费用共计300元，目前在资产负债表中得出一个错误值，资产总计和负债和所有者权益（或股东权益）总计不是一致的，注册资产总计少于负债和所有者权益（或股东权益）总计300元，那么这300元应该记录在什么科目？因为都已经购买“广告牌、宣传单、笔筒、A4书写夹板、PPT遥控器、投影仪遥控器电池”了。

蒋飞老师：回复素素可以记入未分配利润-300

素素：回复蒋飞老师 没有注册两字

素素：回复蒋飞老师 但是如果这样记录，资产总计这边数值没有变动，而负债和所有者权益（或股东权益）总计却又多出了300啊

素素：回复蒋飞老师 但是如果这样记录，资产总计这边数值没有变动，而负债和所有者权益（或股东权益）总计却又多出了300啊

素素：回复蒋飞老师 谢谢老师！我明白了，是记负数对吧？幸亏编程也需要数学知识。刚刚眼睛不好，没看见负号

蒋飞老师：回复素素对的，可以记入未分配利润-300（负数）