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会计准则与企业所得税法的差异
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
61楼
2022-11-29 08:15:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？
你好，你的本期金额指的是应纳税所得额
62楼
2022-11-29 08:20:57
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Cassiel：回复佟老师
2022-11-29 08:38:30
Cassiel：回复佟老师 利润表里的本期金额了
2022-11-29 08:50:54
佟老师：回复Cassiel利润表就是你们利润总额
2022-11-29 09:05:03
Cassiel：回复佟老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-11-29 09:15:15
佟老师：回复Cassiel填写1-6月的累计金额
2022-11-29 09:27:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刹那 发表的提问：
企业会计制度与企业会计准则与小企业会计准则之间的会计科目有什么不同吗？
企业会计制度是个大框架，企业会计准则在制度的基础上又细化了。 小企业会计准则简化核算。 比如企业会计准则 应收账款需要计提坏账准备，小企业会计准则发生坏账时不通过坏账准备，采用直接核销法。
63楼
2022-11-29 08:44:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
64楼
2022-12-08 08:24:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
65楼
2022-12-08 08:53:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随便 发表的提问：
小企业会计准则与企业会计准则有何区别
会计科目不同 账务处理也不同
66楼
2022-12-08 09:04:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
67楼
2022-12-09 06:42:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有损益调整，用哪个科目呢，所得税退款留抵
同学你好 用利润分配未分配利润
68楼
2022-12-09 07:08:38
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11876948484884：回复朴老师 借：应交税费-应交企业所得税 (应退款金额) 贷：利润分配-未分配利润 吗
2022-12-09 07:28:58
朴老师：回复11876948484884对的 这样做就可以的
2022-12-09 07:49:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，税法的企业所得税纳税调增和调减和会计上的所得税的调增调减指的是永久性差异吗，暂时性差异是不是只在会计中才计算递延所得税
您好，企业所得税纳税调增和调减参考暂时性和永久性差异，暂时性差异是只在会计中才计算递延所得税。
69楼
2022-12-09 07:15:52
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天会亮心会暖i：回复小林老师 老师，税法中企业所得税也要考虑暂时性差异吗，纳税调增和调减题中好像都是永久性差异呢，您可以给我举个企业所得税用到暂时性差异的例子吗
2022-12-09 07:43:51
小林老师：回复天会亮心会暖i您好，暂时性差异都是税法口径，会计按权责发生制核算。按您的要求，比如坏账准备的变化，就是暂时性差异。
2022-12-09 07:56:26
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则和企业所得税法中对各类办公设备的折旧年限有新规定吗？
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; (五)电子设备，为3年。
70楼
2022-12-09 07:44:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
71楼
2022-12-11 06:40:21
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
老师，小企业会计准则与企业会计准则如何区别？
小企业会计准则与企业会计准则的区别： 范围不同 小企业会计准则一般适用于在我国境内依法设立、经济规模较小的企业。 企业会计准则，自2007年1月1日起在上市公司范围内施行，并鼓励其他企业执行。 会计科目数量不同 小企业会计准则比企业会计准则，会计科目少一些。 会计核算方式不同 小企业会计准则的核算方法比企业会计准则的核算方法简单。 财务报告不同 小企业会计制度只要求提供资产负债表和利润表，而且报表的内容比较简单。 企业会计准则的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动表以及附注。
72楼
2022-12-11 07:09:22
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杨翠梅20班：回复萱萱老师 像商品流通、零售企业的企业属于哪一种合适？
2022-12-11 07:26:54
萱萱老师：回复杨翠梅20班这个根据实际情况选择，跟行业无关
2022-12-11 07:37:16
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
73楼
2022-12-11 07:30:53
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
74楼
2022-12-11 07:57:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
75楼
2022-12-11 08:26:59
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