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会计准则中还有时间性差异
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
旧会计准则中的预提费用，在新会计准则中要用哪个会计科目替代啊？
你好，一般是用应付账款或其他应付款
256楼
2023-04-03 15:49:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Z初九 发表的提问：
快帐里面建账我是小规模，我选会计准则的时候是选小企业会计准则还是企业会计准则
你好，通常是选择小企业会计准则
257楼
2023-04-03 16:02:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 扶朕起来朕还能学 发表的提问：
课程中老师称交易性金融资产属于一般会计准则，短期投资属于小写会计准则，这是什么意思
同学你好，就是使用企业会计准则的单位，使用交易性金融资产科目，使用小企业会计准则的单位，使用短期投资科目。
258楼
2023-04-03 16:14:43
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
现在不是启用的新会计准则，我们公司还没变更会计准则，一般变更会计准则是在什么时候，要怎么调整会计科目
同学你好 一般是在年度开始的时候变更 涉及损益的调整以前年度损益
259楼
2023-04-03 16:29:59
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甜美的芹菜：回复钟存老师 以前年度损益怎么调，不是涉及那几个合同资产合同负责那几个科目吗？
2023-04-03 16:57:21
钟存老师：回复甜美的芹菜你要是不涉及损益就不需要调整了 把合同毛利调整为合同结算
2023-04-03 17:08:56
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
会计准则怎么选，到底选小企业会计准则还是企业会计准则
你好！ 你看下你公司的规模，是否符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。
260楼
2023-04-06 15:23:35
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 犹豫的电脑 发表的提问：
转换日后产生的影响损益的应纳税暂时性差异是什么意思，
你说的是什么的转换？
261楼
2023-04-06 15:34:07
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犹豫的电脑：回复张乐老师 怎么这边发不了图片
2023-04-06 16:20:14
张乐老师：回复犹豫的电脑快捷传图：1、直接拖拽图片至输入框；2、Ctrl %2B V复制到输入框也行；3、正常插入上传图片
2023-04-06 16:43:37
犹豫的电脑：回复张乐老师
2023-04-06 17:00:01
犹豫的电脑：回复张乐老师
2023-04-06 17:25:03
犹豫的电脑：回复张乐老师 这个里面2018年转换日后产生的影响损益的应纳税暂时性差异是什么意思
2023-04-06 17:42:56
犹豫的电脑：回复张乐老师 前面那两步都理解，后面那个不懂
2023-04-06 18:02:14
张乐老师：回复犹豫的电脑48000是公允价值，因为是公允价值计量，所长账面价值就是48000。 计税基础那个38500，是用摊销折旧的方法计算的，因为税法只认折旧的计算方法，（虽然会计账务处理是按公允价值计量。），这就形成了账面价值大于计税基础的差异，这种差异属于（未来）应纳税暂时性差异，需要确认递延所得税负债。
2023-04-06 18:24:11
犹豫的电脑：回复张乐老师 前面那步对应其他综合收益的分录 难道不是借 其他综合收益。 贷 递延所得税余负债么
2023-04-06 18:42:17
犹豫的电脑：回复张乐老师 最前面确认的那个分录难道不是 借:所得税费用 贷递延所得税负债么
2023-04-06 19:07:37
犹豫的电脑：回复张乐老师 这两者一加难道不是总得分录么
2023-04-06 19:24:56
张乐老师：回复犹豫的电脑你现在不明白的是 1，什么是应纳税暂时性差异 还是 2，递延所得税负债的分录 还是3.其他？
2023-04-06 19:48:32
犹豫的电脑：回复张乐老师 他最后的分录
2023-04-06 20:11:22
犹豫的电脑：回复张乐老师 不能回答了么，怎么没反应了
2023-04-06 20:26:28
张乐老师：回复犹豫的电脑最后的分录，递延所得税负债分为了两部分， 一部分是1500的， 一部分是875的。 1、1500的部分，是因为是其他综合收益形成的，所以借的是其他综合收益。你可以理解成是借：其他综合收益——所得税费用。 2、875的的部分，净利润形成的，所以借的是所得税费用。你可以理解成是借：净利润——所得税费用。 合并起来，就是答案的分录。 记住，递延所得税的影响，从哪来的就影响哪的损益。
2023-04-06 20:45:01
犹豫的电脑：回复张乐老师 可以这样理解么，我之前算的那个2375是总得递延所得税，其中包括其他综合收益和所得税费用，后面的那个求出来6000的算到其他综合收益，然后我可以理解为倒挤出所得税费用875么，
2023-04-06 20:56:43
张乐老师：回复犹豫的电脑你这么理解也是可以的。
2023-04-06 21:11:33
犹豫的电脑：回复张乐老师 谢谢你
2023-04-06 21:24:56
张乐老师：回复犹豫的电脑好的，谢谢，你客气了！
2023-04-06 21:45:37
犹豫的电脑：回复张乐老师 我送的红包
2023-04-06 22:11:37
犹豫的电脑：回复张乐老师 怎么显示不出来
2023-04-06 22:39:08
张乐老师：回复犹豫的电脑已收到了，非常感谢！
2023-04-06 22:49:31
犹豫的电脑：回复张乐老师 好的
2023-04-06 23:12:22
张乐老师：回复犹豫的电脑好的，祝你学习愉快！
2023-04-06 23:37:03
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 外向的煎饼 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在报税的时候有什么区别
你好！ 你好，《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。符合《小企业会计准则》规定的小企业，按照制度规定可以选择执行《企业会计准则》。若选择执行了《企业会计准则》，就不能同时选择执行《小企业会计准则》的有关规定。而《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。从《小企业会计准则》的规定看，符合《小企业会计准则》规定的小企业也可执行《企业会计准则》。 会计准则在报税上没区别，小规模纳税人和一般纳税人才有区别。
262楼
2023-04-06 15:40:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 加油 发表的提问：
新开的酒店，是一般纳税人 ，建账套时，会计准则是属于小企业会计准则还是企业会计准则呢
会计准则选择《小企业会计准则》
263楼
2023-04-06 16:03:25
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杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 吴丽 发表的提问：
注会财管和中级财管内容差别大吗？本来准备报注会财管和审计，中级财管和会计，但是财管需要太多时间了，准备把中级改成会计和经济法。这样组合好吗？去年过了注会会计，还有点基础。
你可以注会财管和中级财管一起报
264楼
2023-04-06 16:23:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我就想问一下小企业会计准则的问题，如公司用的是小企业会计准则，取消了以前年度损益调整科目了，如果记帐有差错，那么小企业会计准则中，无论是以前年度的差错还是当年的当错，都当作当年的差错处理，都在发现时的本月作相应的修改，期末软件作相应的结转的处理，是吗？
可以通过未分配利润科目核算的
265楼
2023-04-09 17:35:48
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左岸：回复袁老师 老师 我是问我的方法对吗 小企业不是取消以前年度损益调整了吗？
2023-04-09 17:51:57
袁老师：回复左岸对的啊
2023-04-09 18:08:02
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ hetouin 发表的提问：
永久性差异和暂时性差异，但不确认为递延所得税，两者有什么区别？
你好，永久性差异不确认递延所得税 暂时定差异才确认递延所得税。 暂时性的差异，是现在不让扣，以后让扣。永久性差异是现在不让扣，以后也不让扣。 满意请给五星好评，谢谢
266楼
2023-04-09 18:04:56
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hetouin：回复王晓老师 我的意思是教材上有一种说法是确认为暂时性差异，但不确认递延所得税。这个和永久性差异说的是一件事情吗？
2023-04-09 18:36:41
王晓老师：回复hetouin不是一回事，只是自己研发的无形资产等几种特殊情况，才那么处理。
2023-04-09 18:56:38
hetouin：回复王晓老师 这两种情况分录各是什么？谢谢~
2023-04-09 19:07:56
王晓老师：回复hetouin你好，永久性差异没有分录，只是纳税调整。 暂时性差异 借递延所得税资产 贷 所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
2023-04-09 19:37:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 于芳&陈孟茜 发表的提问：
事业单位会计准则是哪个 是小企业会计准则还是企业会计准则
用事业单位制度。。。。。。。
267楼
2023-04-09 18:20:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 东梅 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么不同？
比如企业会计准则坏账采用备抵法，小企业采用直接核销法。 期间费用按实际发生的记录就可以。
268楼
2023-04-10 15:48:07
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
新会计准则中还有待摊费用和预计费用科目吗
你好！应该是取消了这些科目
269楼
2023-04-10 16:07:52
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ lancy 发表的提问：
实际工作中是如何提坏账准备的，信用减值损失税法上是不承认的对不对，所以才有暂时性差异
同学您好，一般实际工作是按照账龄进行分析的。“信用减值损失税法上是不承认的，所以才有暂时性差异”您的理解是正确的。
270楼
2023-04-10 16:17:58
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lancy：回复糖果老师 所以提坏账算是一个企业内部行为，提的比例一般都是公司自己定的吧。因为一直在小公司干，没有遇见过
2023-04-10 16:33:40
糖果老师：回复lancy嗯嗯，计提的比例是自己公司确定的。
2023-04-10 16:54:01
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