Mr.Chen：回复暖暖老师 对于学生的资助工作，上级有补助下来就对学生进行资助。

暖暖老师：回复Mr.Chen可以的，而且很合适，会计懂得

Mr.Chen：回复暖暖老师 这不应该是出纳做的吗？

暖暖老师：回复Mr.Chen出纳管钱，会计管账务

Mr.Chen：回复暖暖老师 但是我兼任的这个并不是单纯的账务处理，还涉及到资助学生的筛选，审核等。只是没有涉及资金发放。账务也是我做。

暖暖老师：回复Mr.Chen账务处理你做其余不需要

Mr.Chen：回复暖暖老师 其他的是不可以做吗？有什么理由吗

暖暖老师：回复Mr.Chen会计是管账务，不是核算现金的

阳光：回复小洪老师 那之后的学历证明是使用大专学生证吗？

小洪老师：回复阳光你好是的，用大专证明就行

Hebee：回复佟老师 我司代收100%，结算时候50%是我司收入，另50%结算给培训学校

佟老师：回复Hebee发票是学校开具吗

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那学校只是开具50%的发票吧

Hebee：回复佟老师 这个我不是很清楚

Hebee：回复佟老师 我们是代收学费

佟老师：回复Hebee这个你们要先弄清楚后，才知道账务处理要怎样

Hebee：回复佟老师 对方开给学员50%金额发票

佟老师：回复Hebee那剩下50%发票你们开具？

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那你们就50%确认收入，50%做往来跟学校挂着

Hebee：回复佟老师 那我打款给学校，学校需要开具发票给我吗

佟老师：回复Hebee不需要，学校应该开给个人，如果开给你们，你们就要按照100%开票

Hebee：回复佟老师 那如果对方给我们开始了 我们收入就要按照100%确认吗

佟老师：回复Hebee是的，收入就要按照100%确认

Hebee：回复佟老师 那让对方开个收据给我，这个可以的吧

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000      应付账款-培训学校5000    和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000  

Hebee：回复佟老师 老师 您看我这样做对吗

佟老师：回复Hebee这样处理前提是要你开票50%，学校给个人开票50%

Hebee：回复佟老师 那您觉得要做怎样的账务处理呢

佟老师：回复Hebee就是说看开票情况，按照开票给个人的金额确认收入，

Hebee：回复佟老师 收入分开票收入和不开票收入

佟老师：回复Hebee对，有开票收入，和未开票收入

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000       和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：预收账款 5000                  贷：应付账款-培训学校              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000

佟老师：回复Hebee借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000 你这笔分录不平

Hebee：回复佟老师 预收10000

佟老师：回复Hebee你分录处理没问题，就是看你怎么样开具发票

Hebee：回复佟老师 培训学校给学员开具50%发票，我们开另外50%发票给学员，结算给培训学校走应付账款，培训学校给到收据，收据和合同留存做原始凭证 这样可以吗

佟老师：回复Hebee可以，跟学校的50% 按照往来款处理，就是应付账款，这样处理就行