刘金霞：回复邹老师 就是城市建设税 教育附加税，增值税下面带着的四个小税种

刘金霞：回复邹老师 每个月需要计提要缴纳的增值税吗

邹老师：回复刘金霞你好，小规模纳税人增值税的分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 附加税的分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

太阳花～上课：回复小云老师 还有其他方法吗，付款截图看不到议价后的实付款

小云老师：回复太阳花～上课怎么会看不到呢，订单点开是会有显示实付款的

追逐我的明天。：回复玲老师 这是18年的，其他会计填的是 1000万 这个是如何看呢

玲老师：回复追逐我的明天。看当年年末实际收到的实收资本的金额

追逐我的明天。：回复玲老师 我现在要填19年的，这是19年的余额表

追逐我的明天。：回复玲老师 是不是19年填0

追逐我的明天。：回复玲老师 还是填2414.72万

玲老师：回复追逐我的明天。写的是到年报当年年末累计的金额，

追逐我的明天。：回复玲老师 是看年报的资产负债表是不

追逐我的明天。：回复玲老师 是看年报的资产负债表是不

追逐我的明天。：回复玲老师 2414.72万 早睡早起千与千寻

玲老师：回复追逐我的明天。看12月份的资产负债表，实收资本金额就可以

实操学堂：回复李霞老师 是客户不给钱就停报了，现在客户交钱了又给他们处理

李霞老师：回复实操学堂你好同学，你这个得联系当地的工商所，工商所会要求你拿着执照，公章还有身份证儿去现场填资料的，填完资料才能给你解异常。才能在做工商年报。

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 我现在对建账那里没有问题，对和出纳工作对接那一块不懂

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好 ；     对接就是月末处理下对账 账实核对一致就行。  有差异才做调整   

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 平时工作我和出纳有什么交集吗？注意什么？

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 处理现金和银行账嘛？

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好；   出纳工作要注意的是：  一、现金收付：    1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。  若收到假币予以没收，由责任人负责。  2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。  多付或少付金额，由责任人负责。  3．把每日收到的现金送到银行。  不得“坐支”。    4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。    5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。  特殊情况需审批。    6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。    二、银行账处理：   1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。    2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。  每日下班之前填制结报单。    3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。    4．公司账务章平时由出纳保管。  每日下班后账务章交总经理处。    三、报销审核    1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。  若无，应补。    2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  若有，问明原因或不予报销。   3．正规发票是否与收据混贴。  若有，应分开贴。    4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。  若超过，应重填。    5．大、小金额是否相符。  若不相符，应更正重填。    6．报销内容是否属合理的报销。  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。    7．支付证明单上是否有总经理签字。  若无，不予报销。  要及时把报销的票据给会计做账  

AliceGuo：回复李老师 没有实缴，谢谢老师

李老师：回复AliceGuo不客气 记得好评

美印颖儿：回复宋生老师 税务师事务所所提取的职业风险基金是不是不可以随意动用，有没有明文规定呢

宋生老师：回复美印颖儿有的，您看这里。http://www.gov.cn/gzdt/2010-10/08/content_1717618.htm

美印颖儿：回复宋生老师 成本结算是不是跟收入匹配，老师能具体讲一下吗

宋生老师：回复美印颖儿您好！就是你这项收入只能跟你这项收入支付的成本对应。不能把别的成本也拉进来。

七七：回复文文老师 但如果实际就是没有呢，这个要怎么处理

文文老师：回复七七那需要修改年报，重新报年报

学堂用户_ph286012：回复东老师 市场监督管理局底档材料有顺序的吗？顺序乱了怕不怕？

东老师：回复学堂用户_ph286012应该是按照顺序来的

学堂用户_ph286012：回复东老师 顺序是怎么确认的？

东老师：回复学堂用户_ph286012资料上面应该有页码的

奔跑的老蜗牛：回复玲老师 主要现在单位没有财务制度，就想问问一般企业的财务对油卡都是怎么监督和管理的

玲老师：回复奔跑的老蜗牛你好，各单位的情况是不同的，一般就是先制定制度，按制度执行。