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根据会计法的规定违法行为
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 烂漫的方盒 发表的提问:
三、 企业所得税的计算及核算 方正股份有限公司2019年度利润表中利润总额为2000万元,该公司适用的所得税税率为25%,假定 2018年年末资产负债表各项目的账面价值与其计算基础一致,2019年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差异有以下几个方面。 (1)2019年1月1日开始计提折旧的一项固定资产成本为150万元,使用年限为5年,净残值为零,税法规定可采用年数总和法计提折旧,会计处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业提供现金捐赠200万元。 (3)当年度发生技术研究费用支出500万元(按照税法规定可以加计75%) (4)应付违反环保法规定罚款100万元。 听动试责 (5)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备 要求:根据以上资料,用资产负债表债务法进行会计核算。
1,账面价值150-150/5=120 计税基础150-150*5/15=100 递延所得税负债20*25%=5 5,递延所得税资产50*25%=12.5 稍后继续回复
181楼
2023-02-27 17:37:10
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王老师1:回复烂漫的方盒应交所得税(2000-20+200-500*75%+100+50)*25%=488.75 借:递延所得税资产 12.5 所得税费用 481.25 贷:递延所得税负债 5 应交税费-应交所得税 488.75
2023-02-27 18:19:53
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问:
[单选题] 2001年4月1日孙某到甲公司工作,担任公司高管,月工资为10000元,2016年4月1日由于甲公司违反法律、法规的规定损害孙某的权益,孙某遂通知甲公司要求解除合同,已知(1)、甲公司所在地上年度职工月平均工资为3000元;(2)、在劳动合同法施行前当地没有关于经济补偿的相关规定。那么根据根据劳动合同法律制度的规定,甲公司应向孙某支付的经济补偿金数额是( )A.76500B.85000元C.135000元D.150000参考答案 : A 参考解析:(1)、孙某的工资为10000元,
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。 本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
182楼
2023-02-27 17:44:59
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 震动的翅膀 发表的提问:
根据企业所得税法的相关规定,下列支出,在计算应纳税所得额时不得扣除的是,A合理的会议费,B合同违约金,C被税务机关处以的罚款,D职员发生的差旅费
计算应纳税所得额时不得扣除的是 C
183楼
2023-02-28 16:50:36
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问:
[单选题] 2001年4月1日孙某到甲公司工作,担任公司高管,月工资为10000元,2016年4月1日由于甲公司违反法律、法规的规定损害孙某的权益,孙某遂通知甲公司要求解除合同,已知(1)、甲公司所在地上年度职工月平均工资为3000元;(2)、在劳动合同法施行前当地没有关于经济补偿的相关规定。那么根据根据劳动合同法律制度的规定,甲公司应向孙某支付的经济补偿金数额是( )A.76500B.85000元C.135000元D.150000参考答案 : A  参考解析:(1)、孙某的工资为100
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。 本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
184楼
2023-02-28 16:57:03
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Li 发表的提问:
王某在乙公司工作满5年,月工资为10000元,当地上年度职工月平均工资为3000元。根据劳动合同法律制度的规定,乙公司违法解除劳动合同时,王某可以得到的赔偿金为( )元 这题的答案是90000 对?
你好!是的 (1)用人单位“违法解除或者终止”劳动合同,劳动者要求继续履行劳动合同的。用人单位应当继续履行;劳动者:不要求继续履行劳动合同或者劳动合同已经不能继续履行的,用人单位应当依照《劳动合同法》规定的“经济补偿标准的2倍”向劳动者支付赔偿金;(2)劳动者月工资高于当地上年度职工月平均工资3倍的,向其支付经济补偿金的标准按职工月平均工资3倍的数额支付,向其支付经济补偿金的年限最高不超过12年,本题中,经济补偿金=3000×3×5=45000(元);(3)乙公司违法解除劳动合同时,王某可以得到的赔偿金=45000×2=90000(元)。
185楼
2023-02-28 17:19:20
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五条悟老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 清风朗月 发表的提问:
请问销售方支付给购货方的违约金能开增值税发票吗?为什么?根据税法或发票管理办法哪一条?
您好,您看一下,这里有个案例 本公司购买A公司的货物,因本公司的原因给A公司造成了一定的损失,根据双方达成的协议,由本公司支付给A公司赔偿金200万元。请问,本公司是否可以向A公司索取增值税专用发票? 答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令2008年第538号,以下简称《增值税暂行条例》)第一条的规定,在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。所以,缴纳增值税的前提必须是发生销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。另据《中华人民共和国发票管理办法》(国务院令2010年第587号)第三条的规定,发票是指在购销商品,提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。由此可见,是否应当索取发票也同样是以接受应税货物或应税劳务为前提。 因为你提出的问题中并没有说明货物是否成交。如果货物已经成交,根据《增值税暂行条例》第六条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令2008年第50号)第十二条的规定,销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额;价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。从上述内容看,违约金是属于价外费用并入增值税应税收入,相应是可以开具增值税专用发票的。 因此,此种情况下你公司在支付违约金时,可以要求对方按规定开具增值税专用发票;如果没有实际发生销售业务而收取的违约金,不需要开具发票,但要提供合法、合理的依据,如法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书、双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议、收款方开具的发票或收据等。
186楼
2023-02-28 17:35:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 忧伤的外套 发表的提问:
根据我国现行税法规定,对于征收消费税的货物同时征收增值税 对吗
你好,是的,是这样的
187楼
2023-03-01 16:26:14
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王多鱼 发表的提问:
会计人员调离工作岗位,必须移交工作,是因为 A.会计法规的规定 B, 是对移交人的负责 C.对接管人的负责 D,对工作单位负责 全选吧?
你好!是的。这个应该是都选
188楼
2023-03-01 16:34:55
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
银行账是必须入的吗?有没有这方面法律法规的规定
是的,因为银行账有对账单可查,容易留下痕迹
189楼
2023-03-01 17:01:24
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夏:回复袁老师 之前都是抽着做的账,有单子就做没单子就不做可以吗?
2023-03-01 17:28:30
袁老师:回复可以,建议对上银行
2023-03-01 17:49:39
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的舞蹈 发表的提问:
国有企业中,董事长的养子担任财务部门经理违背会计法律规定的回避制度
国有企业中,董事长的养子担任财务部门经理违背会计法律规定的回避制度。这是对的
190楼
2023-03-01 17:22:16
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纯真的舞蹈:回复文文老师 养子没有血缘关系不是,他算直系亲属?
2023-03-01 17:47:13
文文老师:回复纯真的舞蹈在法律上,是负有赡养义务的。 结合实际,这也是不允许
2023-03-01 18:07:24
纯真的舞蹈:回复文文老师 好的
2023-03-01 18:28:25
文文老师:回复纯真的舞蹈好的,祝你工作顺利。请五星好评!
2023-03-01 18:53:54
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问:
根据支付结算法律制度的规定,银行什么情况下有权冻结持卡人账户?
你好,同学。 银行是没有权利冻结持卡人账户的,冻结是收到法院的相关执行文件等才冻结的。
191楼
2023-03-01 17:32:59
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ R. 发表的提问:
根据车船税法律制度的规定,下列车船中,以辆数为计税依据的是( )。车辆在车船税缴纳的时候不是按照排量计税吗?
同学你好 列车船中,以辆数为计税依据的是( )。——比如客车,摩托车
192楼
2023-03-05 18:32:43
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问:
14. 下列法律行为的分类表述正确的是( )。 A.按照行为的表现形式不同分为单方的法律行为和多方的法律行为 B.按照行为是否需要特定形式或实质要件分为意思表示行为与非表示行为 C.按照行为是否通过意思表示作出分为要式的法律行为和不要式的法律行为 D.根据主体实际参与行为的状态分为自主行为与代理行为 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案:D 我的答案:B 参考解析: 选项A,根据主体意思表示的形式分为单方的法律行为和多方的法律行为。选项B,根据行为是否通过意思表示作出分为意思表示行为与非表示行为。选项C,根据行为是否需要特定形式或实质要件分为要式的法律行为和不要式的法律行为。 B?
你好,选项B属于根据行为是否通过意思表示作出的分类,而B选项的描述是是否需要特定形式或实质要件,那说明B就是错误的
193楼
2023-03-05 19:01:47
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梦里不知身是客:回复邹老师 B到底错的哪里呀
2023-03-05 19:23:14
邹老师:回复梦里不知身是客你好,分类标准错误,分类标准是 根据行为是否通过意思表示作出,而不是 是否需要特定形式或实质要件
2023-03-05 19:47:24
王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Rachel 发表的提问:
老师请问一下,“同申请行政复议的具体行政行为有利害关系的其他公民、法人、或者其他组织可以作为第三人参加行政复议。”行政复议里面不是说不用开庭的吗?那为何还要有第三人呢?
你好,不开庭,第三人可以参与事件处理。
194楼
2023-03-05 19:23:59
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Rachel:回复王瑞老师 意思是协助处理吗?
2023-03-05 19:50:18
王瑞老师:回复Rachel可以理解为这个意思,
2023-03-05 20:01:21
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 002 发表的提问:
公司组成新一届股东会,原法人与现法人是同一人,怎么做会决议?同意周娓继续担任公司执行董事(法定代表人)并根据章程规定兼任经理,任期三年;这样子可以吗?
您好!可以的。
195楼
2023-03-06 17:03:21
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