silence：回复三宝老师 问题1。我指的比例是硬件占多少，软件占多少？

silence：回复三宝老师 能换个懂的老师吗？

三宝老师：回复silence按你硬件实际销售额来，不是按比例来的。打个比方，你们接了工程一共1000万，其中软件990万，硬件10万，那你开发票就是软件990，硬件10万。要是你们接的工程，软件400万，硬件600万，那你发票就开400万软件，600万硬件。没有硬说要按一个什么比例

silence：回复三宝老师 嵌入式的哪里说得清谁多少

三宝老师：回复silence公司在经营嵌入式软件产品业务时，不必在合同中分别约定软件和硬件的价格，也不需在开票时分开软件和硬件金额。但是计算退税额时，软件与硬件销售收入应当分别计算；成本也应当分开核算。 嵌入式软件增值税退税计算公式： 嵌入式软件产品即征即退税额 ＝当期嵌入式软件产品增值税应纳税额－当期嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销项税额－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销售额×17%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝[（整机销售－计算机硬件、机器设备销售额）×17%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额]－嵌入式软件产品销售额×3% 软件部分销售额的计算方式： 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。 注意事项： 一、对于无法划分的进项税额，应按比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。 二、随同硬件设备一并销售的嵌入式软件产品，应当分别核算嵌入式软件产品与硬件设备部分的成本。 三、按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得退税。 因此，有两个建议： 一、定制机器可以采取第三种方式，按硬件成本的110%确定“计算机硬件、机器设备销售额”。 二、批量生产的硬件设备，建议采取第一种方式，即按同期同类货物平均售价计算的“计算机硬件、机器设备销售额”。

三宝老师：回复silence希望对你有帮助，同时也希望你能取消那个一星评价

silence：回复三宝老师 怎么取消

三宝老师：回复silence平台让通过申诉处理。谢谢

三宝老师：回复silence平台让通过申诉处理。我已经申诉了。谢谢

槑槑：回复QQ老师 没回答到位

QQ老师：回复槑槑你好！软件取得的成本你们没有吗？

槑槑：回复QQ老师 问您知道硬件成本，怎么核算硬件销售额，及软件销售额

QQ老师：回复槑槑你好！嵌入式软件销售额=嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计-[计算机硬件、机器设备成本×（1 成本利润率）] 上述公式中的成本是指，销售自产（或外购）的计算机硬件与机器设备的实际生产（或采购）成本。成本利润率是指，纳税人一并销售的计算机硬件与机器设备的成本利润率，实际成本利润率高于10%的，按实际成本利润率确定，低于10%的，按10%确定。

田田：回复朴老师 谢谢老师，请问退税前得先把硬件进项认证完成吗？因为可能有时候货先进来了，但是票还没有过来。

朴老师：回复田田你有进项发票才可以的哦

田田：回复朴老师 好的谢谢老师啦

朴老师：回复田田满意请给五星好评，谢谢

田田：回复朴老师 好的，老师

田田：回复朴老师 请问在哪里做好评

田田：回复朴老师 再请问下老师，产品的包装可以算在成本里吗，有进项票，也可以抵扣税额吗

朴老师：回复田田你好可以的，有进项可以抵扣，点立即结束就可以评价了

丫头：回复陈诗晗老师 直接出售的话我们经营范围内没有软件销售经营范围，这个有影响吗

陈诗晗老师：回复丫头没有软件销售，那你的范围不能这样经营哟。要去增加经营范围

二公举：回复蒋飞老师 老师，你好！此软件开发出来是控制此硬件的，他们是配套使用的，请问也要分开两个项目设科目吗？

蒋飞老师：回复二公举如果是为了完成同一个功能，那就做在一个项目的科目下了。

期末考试12月：回复东老师 开销售发票的时候税务局要求我们开在备注栏里去分别注明软件、硬件销售额和税额，需要手动算，那么不可以按照嵌入式软件产品计算方式核算出软件的销售价格直接开在发票的项目栏而不是备注栏吗？如果做账报税的时候要求我们分别核算硬件和软件的收入，那么不应该要求我们把硬件、软件的销售额开在备注栏。而是直接开在发票项目栏，这样才是达到，开票、做账、报税一致的

东老师：回复期末考试12月这个你们按照税务局的要求做就行了

玲老师：回复cl16是的，还要写清楚是硬件多少 软件 多少 

cl16：回复玲老师 货物名称一样，区分软硬件是在规格型号栏里注明还是在备注栏里注明？

玲老师：回复cl16你好  具体的硬件名 比如什么设置  软件 名  XX 软件 这样开 

好好学习：回复朴老师 比如说我这个季度开发票只开了299000元 工程款还没有到公司账上的， 成本材料发票179400元 劳务发票是95680元，利润是23920元，这个公司就是这些数据，这个公司就是这些数据，增值税是填免税的还是填有数的呢？

好好学习：回复朴老师 老师帮忙解答一下，我这个问题问了好久了，没有老师接，急，谢谢

朴老师：回复好好学习你们是季度三十万以内免增值税的吗

朴老师：回复好好学习小规模不超过30万免征增值税

好好学习：回复朴老师 老师，接着上面那个问题的，硬件不能按进货吧，我不能不赚钱啊，成本核算不要占比是什么意思？

朴老师：回复好好学习这种的硬件就按进货价来开票

好好学习：回复朴老师 平进平出拿我不挣钱了？

朴老师：回复好好学习你不是还有软件吗？软件硬件的话就是硬件按照进价开票

好好学习：回复朴老师 我主要产品是卖硬件，如果主要卖软件，硬件可以按您说的，

朴老师：回复好好学习那你就按照你的销售价格来，我以为你主卖软件呢