流云飞雪：回复庄老师 劳务费的

庄老师：回复流云飞雪你好，也是这样的公式，30000劳务费计算公式＝30000*（1-20%）*30%-2000＝5200

流云飞雪：回复庄老师 老师，那这个劳务费，要怎么开才合理避税

庄老师：回复流云飞雪劳务费如果想合理合法的避税，可以作为工资薪金收入。告之签订合同的对方，不要签订劳务合同，签订劳动合同。这样的话你取得收入将按照工资薪金由该企业代扣代缴个人所得税。不再按照劳务收入代扣代缴营业税及附加、个人所得税了。 当然，这种情况，一般企业不愿意干。

流云飞雪：回复庄老师 是啊，对方没有劳动合同，企业不干。老师，那还有什么技巧呢

流云飞雪：回复庄老师 就是说劳务票又要有，对方交的个税又能避免一些。

庄老师：回复流云飞雪你好，是的，是这样的，

流云飞雪：回复庄老师 老师，那应该让对方怎样开呢，劳务报酬也属于综合所得，也要汇算清缴，但是汇算清缴是怎么个汇算清缴好像也没有什么文件之类的

庄老师：回复流云飞雪你好，可以一部分列入工资薪金，另外代开一部分劳务费发票

流云飞雪：回复庄老师 老师，请问外经证到期了，税局一般会多久把企业拉进黑名单

庄老师：回复流云飞雪你好，办理《外出经营活动税收管理证明》核销（一）提供资料1. 已完成外出经营的，持经营地税务机关注明经营情况并加盖印章的《外出经营活动税收管理证明》。2. 未完成外出经营的，持主管税务机关核发的原《外出经营活动税收管理证明》的所有联次。3. 实际没有外出经营的，持主管税务机关核发的原《外出经营活动税收管理证明》的所有联次，以及纳税人的书面说明。（二）纳税人办理期限已办理《外出经营活动税收管理证明》的纳税人，应在其经营活动结束或《外出经营活动税收管理证明》到期后10日内，持经营地税务机关注明经营情况并加盖印章的《外出经营活动税收管理证明》到主管税务机关办理核销手续。

流云飞雪：回复庄老师 逾期了5天会不会被税局拉进黑名单

庄老师：回复流云飞雪你好，不会的，不用担心的，

張起霊：回复彭老师 没懂

彭老师：回复張起霊你好！这样能看懂吗

張起霊：回复彭老师 第二个和第三个分录没懂

彭老师：回复張起霊第二个分录是买来6元，12月31日涨价了，变成7元，这个只是浮动盈亏，不能算真的盈利，所以计入公允价值变动损益。第二个分录就是这个意思

張起霊：回复彭老师 所以说公允价值变动损益他是虚拟的？

彭老师：回复張起霊浮动盈亏也是盈亏，计入公允价值变动损益也是进利润表的。

張起霊：回复彭老师 没懂

彭老师：回复張起霊这几个分录都套路，实在不明白就背

張起霊：回复彭老师 第三个分录的借方的科目与金额不明白

彭老师：回复張起霊你好！转让价格呀6.5*15=97.50元

会堂计：回复邹老师 资产总额包活货币资金对吗？固定资产不包括货币资金对吗？图中所提的资产指的是资产总额对吗？

邹老师：回复会堂计你好，资产总额包活货币资金 固定资产不包括货币资金 图中所提的资产指的是资产总额

青：回复笑笑老师 答案错了吧，应该是借应付职工薪酬-工资，贷其他应收款-社保 贷其他应收款-住房 贷现金 对吗？这笔还用计提吗

笑笑老师：回复青您好，不知道前面计提了没。一般是要计提的。

紫依欣玥：回复立红老师 意思是组价的，不是单独算计算的从价部分吗？

立红老师：回复紫依欣玥同学你好，从价部分的税不是需要先算组价，然后再用组价*消费税税率的么

紫依欣玥：回复立红老师 老师我又听了一遍课，看懂了，谢谢

立红老师：回复紫依欣玥好的，祝您学习愉快；

胡叨叨：回复答疑苏老师 麻烦老师能写个分录吗，我还没明白

答疑苏老师：回复胡叨叨你好 借 交易性金融资产 66 投资收益1.1 贷 银行存款 67.1

念念：回复答疑苏老师 苏老师，就是圈出来这个数字的6%我不太懂，怎么来的。

答疑苏老师：回复念念你好 监理费税率是6%

念念：回复答疑苏老师 好的，谢谢苏老师，还有就是增值税这里我在不用写进项或销项直接写增值税就可以了对吗。

答疑苏老师：回复念念你好 你们有进项抵扣的话，就需要写销项税额。

念念：回复答疑苏老师 我们是小规模纳税人。

答疑苏老师：回复念念你好 小规模纳税人不用的 那就是3%的税率。

念念：回复答疑苏老师 好的老师，那我把6%改成3%，弱弱的问一下就是这个不用现在疫情期间1%吗

答疑苏老师：回复念念你好 可以的 小规模可以用疫情期间1%。

念念：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师。

念念：回复答疑苏老师 苏老师，我还想问下就是我们公司交2020年1月到3月社保，是转给私人账户以后，工行从私人账户直接扣款的，这种我怎么做分录呢。

答疑苏老师：回复念念你好 借其他应收款 贷银行存款 缴纳社保再借冲其他应收款就可以了。

四季老师：回复6第六年的现金净流量比第一到五年多了营运资金的收回和设备残值

四季老师：回复61200是收回的营运资金，7200*0.1是设备残值

6：回复四季老师 后收入减去税后付现成本，加上折旧抵税 简单讲讲 为什么 税后收入减去付现成本（付现成本不就是折旧吗） 也就是税后收入减折旧，加上折旧低的税 就是利润？？？税后利润？

四季老师：回复6折旧是非付现成本，比如办公室桌椅的折旧，是费用，但不是每个月都要付现金出去的呀 营业现金流量有两个公式，营业现金流量=税后经营净利润%2B折旧摊销或者营业现金流量=收入*（1-T）-付现成本*（1-T）%2B折旧*T。 -

6：回复四季老师 营业现金流量=税后经营净利润%2b折旧摊销或者营业现金流量 为什么要加折旧摊销？？不应该净利润减去折旧吗 折旧不是非付现成本 也是种成本啊

四季老师：回复6要求得是现金流量，就是现金的收支，折旧虽然是成本，但是它不影响现金的收支。 同学，这些概念会计课堂的老师在上课时候都有讲原理哦，建议您去听一下老师视频课件

6：回复四季老师 不影响那为什么要%2b折旧摊销 ？

四季老师：回复6因为算净利润的时候，把折旧减去了嘛，那折旧不影响现金流量，就不能减去，就要把原先减去的加上啊