芳芳老师：回复阳仔社保也不通过应付职工薪酬科目

芳芳老师：回复阳仔借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行。其他应付款/社保 借其他应付款/社保。贷银行

Aeny.：回复李达老师 那感觉说考勤考核没意义，因为不扣款，底薪直接与业绩挂钩，按业绩百分比来拿底薪

李达老师：回复Aeny.是的，一般来说底薪不会扣款的，都是固定金额

Aeny.：回复李达老师 好的，谢谢老师

李达老师：回复Aeny.不用客气哦，欢迎提问

学堂用户94pq3v：回复小锁老师 就是劳务报酬的税能否次年全额退出来

学堂用户94pq3v：回复小锁老师 退的金额多少，是否和全年的收入挂钩

小锁老师：回复学堂用户94pq3v您好，退税金额和收入没关系

学堂用户94pq3v：回复小锁老师 您好，老师我在说的直接一些，就是上个月有做兼职，按总收入20%扣的税，有个问题就是这个税明年是否能全额退出来？

小锁老师：回复学堂用户94pq3v我想问一下，你有工资没，每个月申报的时候

学堂用户94pq3v：回复小锁老师 有的，每个月都有工资

学堂用户94pq3v：回复小锁老师 老师我提问的全额退出来的税，是指这个兼职的税

小锁老师：回复学堂用户94pq3v您好，是这样的，到年底的时候，这个劳务报酬和你的工资是合并计算税的，然后多退少补，多的话就会把你这个劳务报酬的税退了

学堂用户94pq3v：回复小锁老师 老师请问您说的这个多退少补中的多是什么意思，全年收入已经超12万

小锁老师：回复学堂用户94pq3v就是你每个月不算工资预交税了？然后劳务报酬也预交了，到年底算一个合计数，和你预交的相比，多退少补，懂了吧

米粒：回复朴老师 老师 出处在哪里 能帮忙把那段复制过来吗 试卷上面给的答案是AB

朴老师：回复米粒取决于指数或比率的可变租赁付款额包括与消费者价格指数挂钩的款项、与基准利率挂钩的款项和为反映市场租金费率变化而变动的款项等 这个是ＡＢ 不好意思 看错了

Double No：回复maize老师 老师，我资产负债表上面1-2月份的未分配利润数据是跟利润表1-2月份的是一致的，但是2月份就不一样了，2月份未分配利润是负，25057.64元，净利润是负26717.64，相差了负1660元，这样怎么弄啊？

maize老师：回复Double No你看是不是上面我写这些原因，要是损益科目做相反方向话，你这个反结账做对应方向负数就可以，不能做相反方向，重新结转损益，结账

Double No：回复maize老师 老师，19年的这么反结账啊，我现在是做19年汇算清缴才发现收入成本有错，才要重新修改报表啊，而且要怎么样看这个是属于哪种情况，我没有遇到过这样的操作，真不懂

maize老师：回复Double No你去查账，这个查这个2月份 分录，你去看分录，

Double No：回复maize老师 老师，我2月份的分录看哪里啊，真不懂呢？

maize老师：回复Double No凭证查询，选择2019年2.1-2019.2.31号

Double No：回复maize老师 老师，我看到2月份的是没有以前年度损益调整的，1-2月份的数据资产跟利润都是对的，3月份就对不上了，然后我看到3月份的科目余额表是有个以前年度调整的，那个是残保金退回来的5160元，然后我看到2月份科目余额表上面的本年利润期末数据是：22398.69元，3月份的本年利润利润期初数据是：18898.69元，相差3500元，那我3月份的未分配利润跟净利润是相差负1660元，5160-1660=3500，这个要怎么样弄呀？

maize老师：回复Double No那这个差额不处理，这个实务中是不处理就这样挂着，理论是这样

Double No：回复maize老师 老师，我现在想知道的是，我要怎么样做？我要整过正确的报表出来做19年的汇算清缴，我刚刚说的哪些，是不是就是这些差额

maize老师：回复Double No不处理，就这样，这个差额有是正常的，

Double No：回复maize老师 老师，那我的差额就是我刚刚跟你说的这个情况，是吗？然后一直挂着不处理的话，以后公司要注销了咋搞啊？

maize老师：回复Double No实务中是挂着 这个不会影响你注销这个，

Double No：回复maize老师 老师，那我这样挂着的话，资产负债表上面的未分配利润数据不需要改动吧，

maize老师：回复Double No实务中是不改就这样，这个可以

Double No：回复maize老师 老师，那这样的话，我每个月的差额都不一样了哦

maize老师：回复Double No是会有这个，这个可以不用管，这个勾稽关系不对，目前没有看法学员反馈说必须一致，税局没有这个要求你不少交税，税局也不会管这个

Double No：回复maize老师 哦哦，那我如果要调平他，需要怎么样做呢？

maize老师：回复Double No你分录做啥，这个做借其他应付款 贷以前年度损益调整？调减其他应付款，年初数，调增未分配利润年初数

花草树木：回复蒙蒙 劳动合同终止了，可以撤销嘛？

蒙蒙：回复花草树木你好，可以撤销的。最好不要挂靠哦。

俞微：回复宋生老师 那社保是必须交的吗

俞微：回复宋生老师 是有工资就要跟社保连一起的吗

宋生老师：回复俞微你好!是的。就是这个意思。

俞微：回复宋生老师 后面交，前面有3个月是零申报，有关系吗

宋生老师：回复俞微您好！这个看税局了。你全部都是0，没有一个人有收入？

俞微：回复宋生老师 没有，是没人啊

宋生老师：回复俞微你好！这样申报是可以申报，但是容易被查

学徒：回复三宝老师 有关的吧，应该说是和年销售总额等级 有个大概的缴纳范围

学徒：回复三宝老师 老师？

三宝老师：回复学徒和企业所得税、增值税有关

学徒：回复三宝老师 个税和企业所得税有什么关系？

三宝老师：回复学徒个税是企业代扣代缴的，针对职工的工资薪金征收的税收，和企业所得税没有直接关系