496442316：回复暖暖老师

496442316：回复暖暖老师 那这道题是选什么

496442316：回复暖暖老师 视频讲解又说不计入投资收益

暖暖老师：回复496442316这是会计分录你看看

496442316：回复暖暖老师

496442316：回复暖暖老师 这个又是怎么算出来的呢

暖暖老师：回复496442316看到了，它直接按照出卖时的公允价值计量的

小纯洁：回复王超老师 老师，这个是属于2019年度的奖金。那这个是不是需要调整未分配利润？

王超老师：回复小纯洁有两种观点，一种是这个奖金是用来奖励员工在2019年的工作，要通过调整未分配利润 另外一种，是这个奖金在2020年发放，是属于当年的工资薪金。 我更偏向于后者，因为如果你使用前者观点的话，需要调整汇算清缴，这样毕竟麻烦。而且上半年要做审计，如果这样调整的话，审计那边会毕竟麻烦

小纯洁：回复王超老师 如果是选择第二种，那么今年就不能再发放奖金了对么？

王超老师：回复小纯洁可以再发奖金啊，但是年终奖只能一年发一次，其他的要并入当月的工资薪金里面的

小纯洁：回复王超老师 嗯嗯好的。谢谢老师

王超老师：回复小纯洁不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

影*一一：回复朴老师 嗯，晓得了，主要都在一张卡

朴老师：回复影*一一主要是根据发票来做的

影*一一：回复朴老师 我主要两个账套，他们利润又要分开，我怎么调都不行，所以只有单独拿表格来分，恼火死了，说了好久了叫重新办张卡

朴老师：回复影*一一重新办卡吧，各公司分开

学堂用户135：回复辜老师 题目就是结转本年利润

学堂用户135：回复辜老师 麻烦老师解答下

辜老师：回复学堂用户135你如果是盈利，本年利润是贷方余额，你要结转到未分配利润，就是借，本年利润，这样才能把本年利润余额结转为0

辜老师：回复学堂用户135如果亏损，本年利润是借方余额，所以你要 借，未分配利润 贷，本年利润 这样本年利润余额就是0

小小乔：回复立红老师 但这个我选两个怎么就错了

立红老师：回复小小乔你好，是这样的，就是说分配股利涉及两个分录，宣告分配时做第一个，第二个是期末将应付现金股利或利润明细余额转入未分配利润明细中，这两个分录不一定是同时做的，所以宣告分配时选择第一个

小小乔：回复立红老师 那计提盈余公积的时候，是做一个呢还是做两个？

立红老师：回复小小乔你好，如果是计提盈余公积 借，利润分配——提取法定盈余公积 贷，盈余公积

学海无涯永不回头：回复朴老师 老师，分录写的对吗。 问号是想问到了那一步是走银行存款还是其他货币资金

朴老师：回复学海无涯永不回头银行存款就可以了哦

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 备注：提取的 时候做分录凭证，没有不做。 3、摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1，2、必须做。3，有董事会决议就做，没有就不做。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 2、要是没有资金 提取怎么做？？

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，“2、要是没有资金 提取怎么做？？ ”，我没完全理解，是指的当年利润为负，还是说企业没钱啊，这个提取与企业是否有没有钱没关系的，如果当年有利润，弥补完以前年度亏损后还有利润的话，不管企业是否有钱，都要计提的。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有资计提不用做凭证！ 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1、3 ，是对的，2，没有利润不计提不用做凭证