哭泣的电灯胆：回复宋生老师 老师，这个福利要分非货币性福利和货币性福利吗？直接是福利费行不

宋生老师：回复哭泣的电灯胆你好！是分货币还是非货币的。你如果没有分也可以。

爱嘉：回复玲老师 以后领用了还用写分录不用啦？写的话怎样写，还有就是车间的租赁费我写到管理费用里面了！本来该写成本里呢但是现在管理费用都结转了！还能改吗？

爱嘉：回复玲老师 老师我问的这些该怎样做

玲老师：回复爱嘉车间用借制造费用贷 周转材料

玲老师：回复爱嘉可以更正 借制造费用贷管理费用

爱嘉：回复玲老师 制造费用最终是不是还要结转到成本里

爱嘉：回复玲老师 现在每个月的管理费月底都结转损益了，如果改的话是不是都要变了

玲老师：回复爱嘉那你如果想当月没有差异，那你就需要反结账到当月去做更正

爱嘉：回复玲老师 关键还有年前的呢咋弄

玲老师：回复爱嘉跨年度的差错，更正损益科目换成以前年度损益调整就可以了

爱嘉：回复玲老师 那不是报表啥都变了吗？可以吗这样

玲老师：回复爱嘉在今年更正不影响去年的 报表

玲老师：回复爱嘉制造费用已结转到成本了 做更正时就直接用成本的科目

黄文静：回复王雁鸣老师 老师好，幼体投放-过料（即虾蛋开始吃料）-早状3天（分早1、早2、早3）-科虾3天（科1、科2、科3）-子虾10天（子1、子2到子10，大概到子虾第8天就可以出售了，夏天子虾第8天出售，冬天子虾到第10天出售）而，虾蛋开始吃料是从第二天开始到全部销售完，这个过程大概需要20-25天（正常情况下）。吃丰年虫是从早3开始吃，也是吃到全部销售完虾苗为止。在正常情况下这个成本应该怎么分配呢？一个区分四栋车间，每栋车间幼体的时间也不一样，有的时候从投放幼体到全部销售完的时间夸度是3个月的也有，即5月30号放幼体，7月2号全部销售完，在销售不了，虾苗过大，客人不来购买的情况下，全部，或者是部分排入大海，这个时候的账务应该怎么处理呢？谢谢老师

王雁鸣老师：回复黄文静一、关于丰年虫期间费用分配问题，解决方案： 1、用实验室的配方投料情况，或者在实际生产中隔离生产办法，计算出成品丰年虫标准成本，以后按标准成本和产出的成品数量进行分配，差异部分按成本差异的处理方法进行操作，在产品费用视为零。 2、按每栋车间归集投入，按每栋车间统计产出成品数量，再按每栋车间全部投入计入每栋车间产出数量进行分配，在产品费用视为零。 3、全部计入成品成本的方法，即期间费用全部计入期间产出成品丰年虫数量进行分配，在产品费用视为零。 从粗放（不准确，不合理）到精细（准确、合理）的管理顺序是，3、2、1。从管理成本由大到小的顺序是，1、2、3。最佳平衡方案建议选方案2。 二、关于子虾成本分配问题，解决方案：采用分车间、分批的方法进行分配。如果全部排入大海，可作好记录转为待处理财产损失，后续按待处理财产损失进行操作；如果部分排入大海，可把全部费用计入已销售部分。

鼠羊羊：回复邹老师 那固定资产只入购置税和车辆扣了增值税的金额吗？折旧固定资产金额/4/12吗？

邹老师：回复鼠羊羊你好，固定资产入账金额=不含增值税购买价款%2B购置税 如果是直线法，年限是4年，没有残值，那每个月的折旧=固定资产金额/4/12