长雀斑的猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复长雀斑的猫不客气，祝你工作愉快

张梓荣：回复小云老师 子公司属于同一控制，合营联营的企业属于非同控，这样理解对吗

小云老师：回复张梓荣不对，合营联营根本没有达到控制，不存在同一非同一的问题

张梓荣：回复小云老师 那非同一控制与共同控制是没有关系的吗？这章有点懵

小云老师：回复张梓荣原本是集团公司的就是同一控制，原本互相没有关系的就是非同一控制 同一非同一都属于企业合并

张梓荣：回复小云老师 老师，您看按着这段话的表述理解对吗，

小云老师：回复张梓荣你这一个说的就是长投的入账价值的问题啊，但你前面不是在问他们的区别吗？如果要是说核算的话，那成本法和权益法本身就有很多的区别。

谢文：回复朴老师 字面上啥意思？我不懂同一控制和非同一控制长投是什么意思

朴老师：回复谢文1、同一控制下：长期股权投资成本=合并日被合并方所有者权益账面价值的份额支付的对价与初始投资成本的差额：贷方：资本公积或借方：资本公积盈余公积利润分配—未分配利润2、非同一控制下：长期股权投资成本=应享有被投资单位可辨认净资产份额a：初始投资成本＞投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整已确认的初始投资成本。b：初始投资成本＜投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额，借：长期股权投资——成本贷：营业外收入总结：同一控制下差额贷方资本公积；借方依次为：资本公积额、盈余公积、未分配利润非同一控制下差额：支付对价＞可辨认净资产公允价值不调整支付对价＜可辨认净资产公允价值贷：营业外收入

谢文：回复朴老师 好的，谢谢，什么是联营企业什么是合营企业

朴老师：回复谢文一、占股份比 1、联营企业 某一企业或个人拥有另一企业20%或以上至50%表决权资本时，通常被认为投资者对被投资企业具有重大影响。 2、合营企业 按合同约定对某项经济活动所共有的控制，是指由两个或多个企业或个人共同投资建立的企业。出资比例按照合同约定。 二、控制方法 1、联营企业一般涉足于控制层面，分为母公司，子公司。 2、合营企业则是共同控制，合营者对投资企业的经营决策和财务决策具有共同控制权。

漂亮的冰淇淋：回复郭老师 二级科目啊，二级科目设啥？被投资企业我可以用往来单位来标注吗？

郭老师：回复漂亮的冰淇淋你投资a公司 借长期股权投资-a企业 贷银行存款

漂亮的冰淇淋：回复郭老师 没有其他二级科目吗？不需要设成本，投资收益这些二级科目吗？

漂亮的冰淇淋：回复郭老师 区分被投资单位我用往来单位可以吗？财务软件里面的往来单位你知道吗？

郭老师：回复漂亮的冰淇淋投资收益这个是一级科目二 想着设置本金吗，这个不用的。

郭老师：回复漂亮的冰淇淋不需要设置本金分红这些明细

郭老师：回复漂亮的冰淇淋你真用得上本金这些科目，自己现增加就行，你目前的状态直接设置二级科目名字就行。

郭老师：回复漂亮的冰淇淋基础档案 财务 会计科目 新增 这个里面增加

漂亮的冰淇淋：回复郭老师 我们是投资公司，被投资单位会比较多，不能用往来单位来区分被投资单位吗？

郭老师：回复漂亮的冰淇淋可以的 自己设置就可以

漂亮的冰淇淋：回复郭老师 我是想把长期股权投资的二级科目设好，然后用往来单位来区分被投资单位

郭老师：回复漂亮的冰淇淋你投资a公司 借长期股权投资-a企业 贷银行存款未读 2021-11-15 18:27 这个不合适吗

漂亮的冰淇淋：回复郭老师 几年下来可能会投二三十个公司，而且投资收益等科目也会用到这些公司，如果用科目来区分不是太多了吗，用往来单位区分，设一次所有的科目都能用

郭老师：回复漂亮的冰淇淋二三十不多了 我们一个科目有2000多个明细 往来科目将近几百多 可以问下你软件售后怎么核算方便

李巧玲：回复笑笑老师 老师这么晚辛苦您了！ 您看我是不是可以这么理解 形成控股合并的与投资相关的税费都计入管理费用（非同一控制的消费税是计入营业税金及附加） 不形成控股合并的 与投资相关的税费计入成本 。 发行权益性证券支付 手续费、佣金应从溢价中扣除 ，资本公积-资本（股本）溢价不足的，冲减留存收益。发行债务性证券支付 手续费、佣金计入 应付债券－利息调整 。不论形不形成控股合并，也不管是同一控制还是非同一控制，会计处理原则都是一样的。

笑笑老师：回复李巧玲您好，上述的税费只是我们平时归纳的统称，准则所说的费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，并不涉及消费税。 您后面的理解是正确的。

李巧玲：回复笑笑老师 好的，谢谢

笑笑老师：回复李巧玲您好 ，不客气了，希望能帮到您

香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，借长期股权投资，贷实收资本 这是什么意思？

邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，没有这种分录的，贷方是银行存款科目才是的

香蕉你个布拿拿：回复邹老师 通过购买对方股份对对方公司投资，那对方 做什么科目呢？

邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，对方是计入实收资本或股本