糟糕的寒风：回复袁老师 房租到会计年度（12月）还没有摊完，结转管理费用科目后还摊销吗

袁老师：回复糟糕的寒风如果是下年房租还在这里面包括，下年继续摊销

过时的项链：回复田老师 是的，可是用友财务软件我已启用小企业会计准则了，再换为企业会计准则是不是 不行呀？

田老师：回复过时的项链你可找客服问一下是不是能转换，要不就重新建账，要不就去税局修改为一致，

过时的项链：回复田老师 必须修改为一致吗？

田老师：回复过时的项链也不是了，只要你能申报问题不会太大，你试试在税局网上修改一下

南言：回复郭老师 有没有具体说法规定条例，我想看看

郭老师：回复南言企业会计准则――应用指南》附录――"会计科目与主要帐务处理"("财会[2006]18号")中关于"管理费用"会计科目的核算内容与主要帐务处理可以看出,开办费的会计处理有以下特点: 1、改变了过去将开办费作为资产处理的作法.开办费不再是"长期待摊费用"或"递延资产",而是直接将费用化. 2、新的资产负债表没有反映"开办费"的项目,也就是说不再披露开办费信息. 3、明确规定,开办费在"管理费用"会计科目核算. 4、统一了开办费的核算范围,即开办费包括筹办人员职工薪酬、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等.

彷徨：回复伍老师 。。。老师，还有两个问题。。这个请回复一下，谢谢

zmj：回复贺汉宾老师 如果是会计准则呢

zmj：回复贺汉宾老师 可不可以只用主营业务收入，不用工程结算

贺汉宾老师：回复zmj一般的话是差不多的， 工程结转成本的会计分录: 借:主营业务成本 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借记或贷记"工程施工-合同毛利"

贺汉宾老师：回复zmj用工程结算比较好一点，毕竟是建筑企业，如果不能分辨出来的话计入工程施工。

zmj：回复贺汉宾老师 我们不做商品房，就去建一些小型的改造

zmj：回复贺汉宾老师 可不可以不用合同毛利呢

贺汉宾老师：回复zmj你好同学，也是属于工程类，建议还是使用工程类科目较好，规范一点

默默的玉米：回复朴老师 外账发过来的科目余额表，上面有预收预付，还有二级科目。这种情况，怎么处理啊？也用应付应收吗？

朴老师：回复默默的玉米嗯，可以用应付应收的

默默的玉米：回复朴老师 不想用应收应付，就用预收预付，这种怎么处理呢？

朴老师：回复默默的玉米那你要在建账的时候添加科目

默默的玉米：回复朴老师 科目余额表，期初余额借方+本年累计发生额借方-本年累计发生额贷方=期末余额(借/贷方吗？)

朴老师：回复默默的玉米不是，就是期初建账的时候添加

默默的玉米：回复朴老师 科目余额表怎么看啊？

默默的玉米：回复朴老师

朴老师：回复默默的玉米就是看本期发生额和余额的哦

默默的玉米：回复朴老师 我的理解是期初余额借方+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期末余额借方，可是上面的数据加出来，不等于期末余额借方呢？

朴老师：回复默默的玉米本期借方发生额—本期贷方发生额 要用年初的余额 本年累计借方发生额_本年累计贷方发生额才等于期末余额