Fionayue：回复文文老师 请问老师，利润表是指的1-6月的本期和上年度是吧

文文老师：回复Fionayue一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。

小芝麻：回复晓海老师 就是说要出现金流量表的话就需要指定，不出的话可以不指定吗

晓海老师：回复小芝麻是的

王倩_JxI68：回复吴月柳 好的，谢谢吴老师

吴月柳：回复王倩_JxI68不客气

幸福的儿：回复郭老师 老师，小规模小微企业，所得税汇算，减免所得税优惠明细表，是自动生成，因为可以退税，所以这个数也不知道对不对？ 因为每个月都是按小微企业优惠交的，怕错了，税务局找后帐

郭老师：回复幸福的儿减免明细表 需要退税，你的利润只要是零或者是负数的，这里都是填写零

郭老师：回复幸福的儿你有调整的项目吗？如果没有调整的项目，你预缴和汇算清缴应该是一样才对。

幸福的儿：回复郭老师 调整项也是调增，本来不想填减免所得税优惠表，但不填这表，提示小微企业必须填

郭老师：回复幸福的儿截图你的主表看下吧 有利润小型微利企业107040表格必须填写的

幸福的儿：回复郭老师 老师麻烦你帮我看看

郭老师：回复幸福的儿107040这个表格应该填写你的，没有填写咋了？用105248乘以22.5%

幸福的儿：回复郭老师 老师，对了，算出的数正好是107040的数。这回正好是调增的应交税额。 还有老师，我的教育经费没提，风险检查时，提示。不提没关系吧

郭老师：回复幸福的儿灏，忽略这个提示就可以的。

画笔：回复赵俊鸽老师 折现率是怎么去理解它，就是把未来的价值，比如说我预期这个产品要卖三年，管三年吧，三年后的价值得到现在或者一年的一年后的价值，直到现在对吧，但是这个折现率那他是怎么去计算的呢，我看了一下他的那个公司比较复杂。而且她在实际应用当中主要用于什么领域呢？

赵俊鸽老师：回复画笔投资评估时会用到折现率

画笔：回复赵俊鸽老师 老师 能举例说明一下吗？我不是很懂

画笔：回复赵俊鸽老师 为什么投资评估要用折现率来评估的，他评估的是什么指标，他评估的目的是什么。

Bonnie：回复邹老师 计提社保费、住房公积金（不要附件） ：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保网上打印单据） 借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000（不要附件） 贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放：（工资表，应付的计提；实际支付的为库存现金支出） 借：应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税费-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应付款-员工社保款100　 　 　 　  住房公积金100　 库存现金-人民币 39740，或银行存款 请问这先交社保，后发工资的分录是这样的吗？有没有错误。