蓝冰：回复小锁老师 后面紧跟着一句“因为账面金额小但被严重低估的项目被选中的概率低”又是什么意思？好像是说账面金额被低估，不是抽样总体的个数吧？

小锁老师：回复蓝冰就是说，就是一些样本，金额特别小，所以不会被选中

蓝冰：回复小锁老师 跟上一句有什么联系？ 你说的“低于总体样本”是低于总体样本数量还是金额亦或是其他？

小锁老师：回复蓝冰是低于总体的金额，是这个意思的

蓝冰：回复小锁老师 这两句都在说金额

小锁老师：回复蓝冰对，包括样本，也是根据金额来的

赵雷老师：回复小幸运安全边际就是可以创造净利润的那部分销量

晚秋、冬至：回复钟存老师 关联的意思是总公司和分公司的事情不是交易往来客户是嘛

钟存老师：回复晚秋、冬至总分公司之间不属于关联企业。

晚秋、冬至：回复钟存老师 那什么是关联企业

钟存老师：回复晚秋、冬至母子公司之间 同一母公司的兄弟公司

畅快的方盒：回复文静老师 哪个软件呢？有没有图片展示看看

文静老师：回复畅快的方盒我现在身边没有软件，比如中科江南的软件

先森环：回复maize老师 还有就是，营业额到70000的时候，就要交个人所得税了，只有60000的时候是不交的，这个是怎么规定的，每个档的征税率是多少，另外，计税依据和核定计税依据这两个数据是怎么定的。如果达到了要交个人所得税的标准，减免性质这个栏应该选什么，未达到缴税金额时，减免税额是45000*0.005=225，怎么达到了要缴费的标准后，减免金额直接是0，这是怎么回事，我没涉及过不懂得有点多，麻烦老师了

maize老师：回复先森环个人所得税不清楚你那个政策，各地不一样，个人所得税，这个是附加税的优惠，财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知　三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

先森环：回复maize老师 老师早上好，关于季度综合申报的一些问题还想具体咨询一下老师，第一点：1应税额如果是60000，那么2.3.4.5的应税额都必须按照1框营业额的3%来填写吗？第二点：以前季度申报的时候我不懂，1框营业额的数我没按实际数填写，就直接按系统上面的数，没改直接申报了，以后会不会有什么影响

maize老师：回复先森环234根据你实际缴纳增值税填写的，不是看收入，5是根据收入填写，。1需要按你实际填写，根据《定期定额征收管理办法》第二十条，经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额，或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。就是说如果纳税人不如实申报，会涉及到未按规定办理纳税申报，依法接受责令限改及处罚，而最后造成少缴税款的，情节严重涉及偷税的，税务机关不仅会追缴税款、收取滞纳金，还会进行严厉处罚。

先森环：回复maize老师 老师，哪针对我以前少报的那些，我现在应该怎么处理，还有就是增值税，我报了，没有显示需要交呀，增值税那个表格只填了一个项，11格营业额的数

maize老师：回复先森环作废更正申报，根据《定期定额征收管理办法》第二十条，经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额，或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。

先森环：回复maize老师 还有就是，我们以前没有要求网上报，今年一月份才开始的

先森环：回复maize老师 老师，你说的这个2.3.4按缴纳增值税额填写，有什么比例依据吗？ 5 按收入填写，乘以多少的比率

maize老师：回复先森环你这个不是自己写了么，附加税申报表你先申报之后去看下税法课程吧，税法课程讲这个附加税比例问题

先森环：回复maize老师 老师，他这个征税率是0.05，它后面的225缴税额，是用那个数乘得来的，计税依据和核定计税依据是怎么来的

maize老师：回复先森环4500*0.05根据你前面那个计税依据来的，那个不是你表自动生成么，我上面说个人所得税这块不清楚你那边是啥情况，你需要去找你们那边政策，

先森环：回复maize老师 老师，不对呀，个体工商户，他没有增值税发票呀，他开的就是普通发票呀，那还用交吗

maize老师：回复先森环普通发票也是增值税发票一种只是不是专票，个人所得税和你开发票缴纳增值税没有关系，你开多少发票

先森环：回复maize老师 45839

先森环：回复maize老师 这个季度，应该怎么算增值税，我看书，没看明白，听课就听了大概

maize老师：回复先森环　一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 　　小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。，免增值税，你234栏应税额填写0

先森环：回复maize老师 要是我写0后面的减免金额就是负的，是不是不允许

maize老师：回复先森环没有数字啊，你不需要交增值税哪里去交附加税，计税依据都没有了

先森环：回复maize老师 老师，我刚才问我了我对象，有个季度我们比税务规定的那个数超了，他去领发票的时候，税务的人直接就把超的钱收去了，这样我们是不是就不应该属于漏税

maize老师：回复先森环但是你这个季度没有超过30万或者月销售额没有超过10万，那你这个应该不需要缴纳，那你们不享受优惠啊国家税务总局公告2019年第4号 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告　一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 　　小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

先森环：回复maize老师 嗯，这个增值税我有点明白了，我刚才说的那个是以前季度的情况，以前好像是季度不超过9万，超过9万，就多征税，这个税是不是应该是个人所得税等，我和你说，我以前填报的时候没有写实际销售额不是吗？你告诉我说，税务如果差出来需要补缴及交滞纳金等，我的意思是我对象换发票的时候税务都已经把我们超的那部分征收钱了，是不是就不存在漏税了，我还用管吗

maize老师：回复先森环你按你缴纳那填写，你之前交会显示那个实际缴纳一栏，优惠今年增值税是30万不是9万了，个人所得税和你增值税没有关系

圭：回复逸仙老师 那夜审房费和全天房费什么意思呢？

圭：回复逸仙老师 客账余额又是什么意思？

逸仙老师：回复圭夜审房费指的是过夜房夜审产生的房费，全天房费是住一整天的房费。客账余额是现在住的人交的押金消费后还剩余的金额

圭：回复逸仙老师 那这些是都要退给客人的嘛？

逸仙老师：回复圭也不一定，有些可能还要消费的，退费时才知道

圭：回复逸仙老师 我们店不收押金

圭：回复逸仙老师 收入和收款不一样是什么原因造成的呢？可能？

圭：回复逸仙老师 还有这个是什么问题呢？

圭：回复逸仙老师 消费和付款不一样

逸仙老师：回复圭收款有收入和预收款即还没结账的押金

逸仙老师：回复圭消费和付款是用时间差的，一个人进了店先付押金，到结算时就付了那么多了

闻声听译：回复王雁鸣老师 如果是员工垫付的钱，那现金类科目填啥？

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，如果是员工垫付的钱，现金类科目一样填写现金或者银行存款。

闻声听译：回复王雁鸣老师 为什么？

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，因为这个现金类科目，指的是支付现金时的科目，如果是垫付的话，就按上面的往来科目核算处理了。

闻声听译：回复王雁鸣老师 既然是垫付的。我怎么知道现金类科目是填现金还是银行存款啊

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，这样的话，还真是不好判断，这样的，您先填写其他应付款试试呢，不行就随便填写一个现金处理就行了。

闻声听译：回复王雁鸣老师 支付形式是?

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，支付形式是转账吧。

闻声听译：回复王雁鸣老师 转账不是结算方式吗？

闻声听译：回复王雁鸣老师 也许项目里面的庶务项目是什么意思啊？

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，转账也是结算方式的一种，庶务项目？没听说过啊，麻烦您另外提出问题，看看其他老师是怎么解答的吧，不好意思了。