7828：回复郭老师 就是没有扣除社保的应发工资吗？

郭老师：回复7828你好，没有扣除个人负担的社保之前的。

草木深：回复郭老师 比如工人干活是在6月，7月给他们发工资，8月才申报他们的个税，那所属期是6月么？

郭老师：回复草木深你好 所属期七月份的

草木深：回复郭老师 关于个税申报，应付职工薪酬科目大于个税申报数据，税局后台会提示风险么？

郭老师：回复草木深你好，你做了汇算清缴之后，比对不通过会提示的。

草木深：回复郭老师 老师，工会经费是应交税费么？

郭老师：回复草木深借管理费用贷应付职工薪酬 二级科目工会经费

Lucky_吖吖：回复家权老师 老师，那有减除项吗？

家权老师：回复Lucky_吖吖减除项不用填写，直接按应发工资总额作为计税基数进行申报工会经费

超超：回复老江老师 那能再举一个负债计税基础的例子么？

老江老师：回复超超企业要销售一件货物，承诺包修，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。

超超：回复老江老师 那预计负债的计税基础就是0？

老江老师：回复超超是的，税法不认可还没有发生的费用！

5fsshz：回复胡芳芳老师 那收付实现制的基础是以收到现金为基础吗？

胡芳芳老师：回复5fsshz是的，以收到或支付的现金为基础进行计量

小兔子：回复文老师 哦，谢谢老师o(^o^)o

小雁：回复meizi老师 报销流程

meizi老师：回复小雁你好报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程） 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程） 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程） 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 你自己参考下

暖暖老师：回复小歪会计精讲班，整体考点提炼，辅助历年真题分析

小U：回复紫藤老师 不懂，怎样才算是永久怎样才是暂时性差异

紫藤老师：回复小U- 永久性差异:最常见的有:国债利息收入,居民企业的股息收入,各种行政罚款,税收滞纳金

紫藤老师：回复小U永久性差异是由税收法规与会计准则计算口径不一而产生的差异。具体而言，一些会计准则确认的收入或费用，税收法规不予确认;而另一些在会计准则中不属于收入的项目，税收法规却作为应税收入。这些差异一但发生，便永久存在。永久性差异只影响当期的应税收益，而不影响以后各期的纳税额。因此永久性差异不存在账务调整问题。

小U：回复紫藤老师 那暂时性差异会影响各期吗？

紫藤老师：回复小U会的，暂时性差异可以调整