张会：回复田老师 也可以解释为变成预收了吧？不用应收应付记往来，那用哪个科目记啊？还有就是资产负债表中。应收=应收借 预收借。预收=应收贷 预收贷，当我开出销售发票未收到款项时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税，收到款项时，借：银行存款 贷：应收账款，这样的话，预收本来没有发生就已经有金额了，这样不合理吧？

田老师：回复张会应收就是应收，预收应该预收他们不相等，是什么就是什么，如果应收收多了，才是预收

小鱼儿：回复玲老师 凭证应该不需要做的吧，最多记一下流水账，我感觉就是开票，付工程款，造工资单之类的，还需要做其他的工作吗

小鱼儿：回复玲老师 那像我说的，工地里开票，付款之类的不算出纳范围吗

玲老师：回复小鱼儿主要的业务就是上面回复的。 其他的按单位的岗位分工。

刘思敏：回复许老师 老师，上期余额和本期期初是指网银的余额，还是报表的？……我这边什么也没有，不知道和代账会计怎么交接。我平时把报销单发票寄给会计，然后就是办公室行政的杂事。……我现在面临代账会计给什么我拿什么，不知道应该有哪些，哪些很重要要谨慎接过来……

许老师：回复刘思敏科目余额表，要有的。每期的资产负债表，利润表等，也是不可少的（否则没法往后做账呀）。发票在他们那的话，肯定也要拿回来的。 以前他们的记账凭证和账簿，也是要的。这些的话，XX局以后，有可能会查的

小不懂：回复邹老师 那我是不是通过当地税务机关的网站了解就可以了呢。还有没有其他了解的途径。我因为是一个新手，对风险和相关的情况不太了解，请都解答详细些可以吗

邹老师：回复小不懂你好，需要有实际工作经验，网站一般是了解不了的

A会计学堂-课程辅导王老师：回复meizi老师 我查过她之前的帐，很不规范，现在交接给我 如果只给我科目余额，账套不copy给我 那以前的帐系统我就查不到了

meizi老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师如果不给你的话 你只有科目余额表来建账 后期在调整错误的账务 或者你先自己清理错误账务 在建账

A会计学堂-课程辅导王老师：回复meizi老师 代理记账会计一定要我先变更工商税务到我的名下 她才交账，老师她是不是做的帐有问题，我还能不能接

meizi老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师你好 你最好是交接清楚才变更 。而且要有人监交才行。不管她之前的账务怎么样 他要对交接之前的账务负责 你对交接之后的账务负责。

会计学堂辅导老师：回复庄老师 平时每个月都有结转的话，年底还要再结转吗

庄老师：回复会计学堂辅导老师不用，你抱12月份未结，结转平

会计学堂辅导老师：回复庄老师 那老师，你的意思是就结转12月份就可以了是吗 就这个，其他的跟往常做账一样，没什么区别

庄老师：回复会计学堂辅导老师和月份差不多，年终要计提所得税费用

晨曦：回复易 老师 好的谢谢老师

易 老师：回复晨曦不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价

顺利的信封：回复黎锦华老师 如果是入职方呢？需要交接哪些资料，特别注意的点是什么，谢谢~

黎锦华老师：回复顺利的信封办理会计工作交接的基本程序如下： （1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 （2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 （3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 （4）交接后的有关事宜： ①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 ②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 ③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。