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一般公司需要几个会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冰点* c度 发表的提问：
以前是总公司购买社保，这个月开始由分公司自行购买，单位承担部分由总公司拨入。 这个月对帐结算时：6月总公司应该拨付给分公司承担部分47000，由于代交了1-5月社保补差个人部分7000，就只是开具了差额40000的票。但是7000这部分资金我们又开收据收取了职工的。会计科目应该如何处理？
借：管理费用，40000 其他应收款7000 贷：银行存款47000
211楼
2023-03-13 17:20:58
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冰点* c度：回复陈诗晗老师 实际收到的钱只有40000
2023-03-13 18:00:58
冰点* c度：回复陈诗晗老师 本来应该收总公司47000，总公司直接扣减了垫付的7000，最终给总公司开了40000的票据，银行存款也就到了40000。剩下的7000领导刚刚又说不开收据收职工的，直接在工资里面抵扣
2023-03-13 18:29:15
陈诗晗老师：回复冰点* c度你是收款方 借：银行存款40000 其他应收款7000 贷：应付职工薪酬47000
2023-03-13 18:54:47
冰点* c度：回复陈诗晗老师 7000是总公司垫付了的社保个人部分，收回来之后不在支付，我们分公司在之前也没做任何工资、社保计提
2023-03-13 19:21:35
陈诗晗老师：回复冰点* c度你是子公司，你没有做任何计提。 因为这是总公司付钱给你支付，你给总公司开具发票？ 然后总公司给你支付了4万，本来总的是4.7万，其中0.7是从员工工资扣？这个意思吗
2023-03-13 19:41:21
冰点* c度：回复陈诗晗老师 就是这个意思，剩下的0.7，六月份由分公司从工资里面扣，只是我们开给总公司的是收据
2023-03-13 20:02:47
陈诗晗老师：回复冰点* c度你收款时 借：银行存款 40000 贷：应收账款 40000 你开具发票时 借：应收账款 贷：XX收入 补提 借：管理费用 47000 贷：应付职工薪酬 47000
2023-03-13 20:20:48
冰点* c度：回复陈诗晗老师 第一步根据对账单开票 借：应收帐款40000 贷：xx收入：40000 第二步收款： 借：银行存款 40000 贷：应收账款 40000 第三步：补提 借：管理费用 47000 贷：应付职工薪酬 47000 减的0.7不做任何处理？
2023-03-13 20:49:11
陈诗晗老师：回复冰点* c度第一步根据对账单开票 借：应收帐款40000 贷：xx收入：40000 第二步收款： 借：银行存款 40000 贷：应收账款 40000 第三步：补提 借：管理费用 40000 贷：应付职工薪酬 40000 第四步，你实际支付时 借：应付职工薪酬 40000 其他应收款 7000 贷 银行存款 47000 最后 你发工资从员工中扣0.7，冲其他应收款
2023-03-13 21:04:07
冰点* c度：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-03-13 21:18:25
陈诗晗老师：回复冰点* c度不客气，祝你工作愉快
2023-03-13 21:30:16
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 二公举 发表的提问：
总公司付给分公司的启动资金需要归还吗？总分公司分别入什么会计科目？（分公司独立核算）。
你好，独立核算需要归还的，计入其他应付款科目
212楼
2023-03-14 16:20:43
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，前几个月财务软件加了一个科目累计摊销，当时加成借方了，已经记账几个月了，现在需要调整成贷方，需要先把累计摊销转出去为零，我该怎么做会计分录，转到什么科目合适？当时是做的借：管理费用，贷：累计摊销
同学你好 是否可以红冲科目了，把错的红冲了
213楼
2023-03-14 16:37:34
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亚亚：回复森林老师 可以暂时冲到管理费用吗，管理费用能在贷方吗
2023-03-14 17:06:09
森林老师：回复亚亚同学你好，管理费用借方红字就可以了
2023-03-14 17:22:05
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
财务科需要的公司内部资料，比如原材料使用情况报表，都是会计主管找个部门要？还是各部门送来？一个月送几次？
你可以制定财务制度，然后取得领导的支持，各部门的同意后可以是各部门给你送资料。至于每月几次，要看你们是业务量的大小而定。
214楼
2023-03-14 16:47:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，我自己学会计的费用，公司同意给报销，这个需要计入哪个科目里呢
你好，可以做福利费里面的。
215楼
2023-03-14 17:14:59
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郭老师：回复月半弯借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2023-03-14 17:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 隱語 发表的提问：
公司购买的花瓶，树木，一些展示品都是几百块钱，计入什么会计科目呢？买的一组客厅沙发是12000，又计入什么会计科目呢
你好，沙发可以计入固定资产，花瓶，树木，一些展示品可以计入管理费用或销售费用
216楼
2023-03-15 15:50:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师物流公司需要用到哪些会计科目么，我现在需要建账
你好，老师物流公司需要用到的科目有：库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，固定资产，应付账款，应付职工薪酬，主营业务成本，管理费用，财务费用，税金及附加等
217楼
2023-03-15 16:02:36
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333882：回复邹老师 有二级明细科目么？
2023-03-15 16:21:46
邹老师：回复333882你好，二级明细科目是自行设置，没有统一规定的
2023-03-15 16:45:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问公司帮员工买社保，其中个人承担部分公司也负责支付不会向员工收取，这要怎样入这部分的账，入什么会计科目。
你好！这部分是个人要承担的，公司不能全包，如果公司要给个人负担这部分，就要提高工人的工资，使得他缴纳这部分社保后，仍然能拿到这么多钱
218楼
2023-03-15 16:30:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 开心686 发表的提问：
请问老师19年会计证继续教育学分公需科目学分这些一般怎样填呢？今年在一个机构参加过会计培训
你好，这个各地要求是不一样的，我这边是不能用自己参加的会计培训抵教育学分的
219楼
2023-03-15 16:51:23
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 静 发表的提问：
外地公司上不了保险，为了上保险在北京开了个分公司，那这个分公司的帐如何做，没有收入，并且每个月得往分公司存上保险的钱。设计到的会计科目有什么？最好给说的详细点，刚接触，一点头绪都没有
代交保险 借：其他应收款 贷：银行存款 收保险款 借：银行存款 贷：其他应收款
220楼
2023-03-15 17:11:59
全部回复
静：回复张伟老师 外地企业在北京上不了保险，为了上保险，开了个分公司，分公司没有业务，每个月去银行存钱交社保，如何做账？涉及到的会计科目？最好详细点
2023-03-15 17:50:01
静：回复张伟老师 那最后其他应收款得平了吧，怎么平啊？
2023-03-15 18:13:03
静：回复张伟老师 具体：某日我拿2000元存到北京分公司银行账户，会记分录？？？ 某日北京分公司银行账户划款社保费用，会记分录？？？？ 某日我去地税局交个人所得税，会计分录？？？
2023-03-15 18:25:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司出资600万直接收购买个水厂，接手后水厂有设备150万价值，余下就是厂房，求收购后新建帐，会计科目借贷怎做。
你好 借：固定资产   对应的设备，厂房等 增值税 贷：其他应付款/资本公积  这边要看公司章程
221楼
2023-03-19 18:33:19
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魔幻的向日葵：回复王超老师 借:固定资产(对应设备，旧厂没发票) 贷:其它应付款(出资母公司名称) 请问老师，借:固定资产(是直接写600万，还是150万设备，450万厂房)
2023-03-19 18:50:14
王超老师：回复魔幻的向日葵你这个最好是分开来写的
2023-03-19 19:00:18
魔幻的向日葵：回复王超老师 母公司全额控股水厂(水厂是子公司)
2023-03-19 19:21:41
王超老师：回复魔幻的向日葵你好，是的，母公司全额控股水厂(水厂是子公司)
2023-03-19 19:42:19
魔幻的向日葵：回复王超老师 借:固定资产-某设备150万， 某厂房450万 贷:其它应付款(母公司名称) 老师这样可对
2023-03-19 20:08:43
魔幻的向日葵：回复王超老师 老师，购买后的水厂，银行余额1054元，进项税有余额9000元，，我新建帐要把这2项余额在初始化时输入进去吧，
2023-03-19 20:24:21
王超老师：回复魔幻的向日葵？？？ 这个是母公司买的，你哪里有银行存款？？？
2023-03-19 20:36:44
魔幻的向日葵：回复王超老师 这收购的水厂，移交后，公司名称没换，之前的帐目也移交过来，账号上有1054元，申报系统有进项余额9000元(未抵扣J
2023-03-19 20:49:25
魔幻的向日葵：回复王超老师 就是收购后，还是这水厂名称(因水厂开户许可证继续用收购水厂名称)
2023-03-19 21:18:06
王超老师：回复魔幻的向日葵你这个是要把他们的账拿过来做啊，你现在是做两个公司的账啊
2023-03-19 21:32:55
魔幻的向日葵：回复王超老师 我本来是接着之前科目余额输入账目做的，可之前工厂帐目太乱，想新建帐，所以不知这新建帐600元怎做会计科目(我是新手)
2023-03-19 21:53:43
魔幻的向日葵：回复王超老师 我只做水厂，母公司我不管
2023-03-19 22:05:41
王超老师：回复魔幻的向日葵不是啊，你这个购买是一家账，水厂又是另外一家
2023-03-19 22:17:54
魔幻的向日葵：回复王超老师 之前咨询了，说可以新建帐套，所以想新建帐做
2023-03-19 22:37:03
王超老师：回复魔幻的向日葵是的，你可以新建账套的
2023-03-19 22:47:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
什么情况下一个公司会需要几个税控盘？
你好，只需要一个金税盘，一个报税盘的
222楼
2023-03-19 18:56:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 春儿 发表的提问：
公司为一般纳税人的建筑公司。都是一般计税，如果同时做几个项目，那每个项目所缴纳的税费如何区分，
增值税都是和在一块抵扣的 所得税你可以设置二级科目xx项目
223楼
2023-03-19 19:12:12
全部回复
春儿：回复郭老师 那我做内账每个项目增值税怎么摊销呢
2023-03-19 19:33:41
郭老师：回复春儿应交税费应交增值税进项-a项目/b项目 应交税费应交增值税销项-a项目/b项目
2023-03-19 19:57:09
春儿：回复郭老师 没看懂什么意思，a项目的什么数/b项目的什么数？但是每个人负责几个项目，不是一个人负责所有项目
2023-03-19 20:10:20
郭老师：回复春儿就是设置每个项目的明细 你不是要看那个项目的吗
2023-03-19 20:29:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小许不爱吃青菜 发表的提问：
考注会，一共需要考几科？
新制度下是6+1： 6门专业课程：会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、税法、经济法，在5年内有效； 1门综合课程，需要在通过了6门专业阶段的课程后才可报考，从第一次考综合算起，5年内有效。
224楼
2023-03-19 19:24:25
全部回复
小许不爱吃青菜：回复吴少琴老师 财会专业大专毕业两年可以报考嘛？
2023-03-19 19:40:27
吴少琴老师：回复小许不爱吃青菜财会专业大专毕业两年可以报考嘛？ 可以
2023-03-19 20:07:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晓溪 发表的提问：
老师，一般哪些科目是需要计提的呢
工资，税费，折旧等
225楼
2023-03-19 19:35:59
全部回复
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