????????J：回复张艳老师 手工帐，直接变换科目就可以了吗？还需要注意什么吗？

张艳老师：回复????????J可以的，一般是次年的年初才更换科目，要保持一年会计核算的一致性。

AiR：回复老江老师 我在看课程视频时候，讲课老师，有说，应付职工薪酬，应交税费等好像都先提前计提的?

老江老师：回复AiR对，应付职工薪酬，税金及附加等 也要计提 应交税费-应交增值税也要计提（这个不计也没事）

AiR：回复老江老师 所以我才想问下，究竟具体有那几个需要事先计提的，因为视频中老师没有讲，所以才在这里问，请问还有其他需要计提吗

老江老师：回复AiR这个要看具体情况的，一般常见的就这些！

白色清童：回复宋生老师 集团公司几个公司加起来也就三四十个人，需要管理会计吗

宋生老师：回复白色清童你好！其实可以不用单独的管理会计，经理管或者主管管就好了

白色清童：回复宋生老师 哦，明白了

宋生老师：回复白色清童你好！欢迎下次再来探讨

乐乐：回复QQ老师 是的老师，医药软件，也要做无形资产折旧表是吗？无残值对吗？

QQ老师：回复乐乐你好！是的，无残值的

刘晓华：回复meizi老师 新会计准则

meizi老师：回复刘晓华 你好；    比如参考 ； 2020年 7月 1 日至12月31日，工程实际发生成本400万元，甲公司与乙公司确认结算价款763万元，按确认结算价款开具增值税专用发票，实际收到价款700万元。 （1）2020年 7月 1 日至12月31日，实际发生相关工程成本时 借：合同履约成本 400 贷：银行存款（或应付账款等科目） 400 （2） 2020年 12 月 31 日确定履约进度并确认收入 该工程的履约进度=（600%2B400）÷1600=62.5% 应该确认的收入=2000×62.5%-750=500万元 借：应收账款 763 贷：合同结算 700 应交税费-应交增值税-销项税额 63 借：合同结算 500 贷：主营业务收入 500 借：主营业务成本 400 贷：合同履约成本 400

刘晓华：回复meizi老师 工程款不是直接回我司公司账户的哦，是直接汇进被我们挂靠的公司的账户，然后我们再提供材料供应商的材料发票，劳务公司的劳务发票给被我们挂靠的公司，然后把钱转出来，这样子要怎么做账呢？

meizi老师：回复刘晓华 你好 ；   到时你也会开票给对方的； 也是会做收入处理的  ；    对方会让你开票的  

婉颜：回复小叶老师 那就是说老板支出用其他应付款，老板收入用其他应收款？不能只用其他应付款嘛？支出时其他应付款在贷方，老板收入时其他应付款在借方？

장 신 영：回复老刘 老师，资质费，管理费账务咋处理？

장 신 영：回复老刘 工程结算和工程施工分别属于哪个大类

老刘：回复장 신 영资质费、管理费一般是走账得时候暗抵了。比如100万工程5个点管理费100*0.05=5万元。施工单位只拿走95万元就行

장 신 영：回复老刘 那剩下的5万在帐上怎么处理

장 신 영：回复老刘 借资质工程整体做帐是怎么处理的？

老刘：回复장 신 영剩下的5万元就是你们应该缴纳的资质费了。

장 신 영：回复老刘 老师，这个资质费直接就是收入了，么又要重复上税噶

老刘：回复장 신 영哦。我是实际操作老师，那个课件我没看。

芹菜：回复邹老师 我们要先入库

芹菜：回复邹老师 购入时用什么会计科目核算？

邹老师：回复芹菜你好，可以通过周转材料科目核算

芹菜：回复邹老师 小的清洁球，大的垃圾桶

邹老师：回复芹菜你好，可以通过周转材料这个科目核算，领用了计入成本核算

芹菜：回复邹老师 都做一次性摊销吗？可以记入低值易耗品吗？

邹老师：回复芹菜你好，可以是一次摊销，也可以五五摊销 是计入周转材料的低值易耗品科目核算

小小：回复邹老师 老师，期间费用不是费用么？能放在成本里吗，

邹老师：回复小小你好，期间费用是费用，不能计入成本

小小：回复邹老师 老师，税金及附加算成本吗？

邹老师：回复小小你好，不属于成本，属于损益科目

小小：回复邹老师 老师，这会成本不是指生产成本，劳务成本，制造费用吗？

邹老师：回复小小你好，是你单位的主营业务成本，其他业务成本

阳光：回复袁老师 @袁老师添加这个一级科目是成本类科目，资产负债表上当工程施工大于工程结算，二者余额列入资产负债表存货反之计入预收账款是不？对其他的报表没有影响我理解的对不对？

阳光：回复袁老师 @袁老师：还在吗？在线等你的回答

袁老师：回复阳光你理解正确的

云淡风轻：回复立红老师 是我自己有个刷卡机我从信用卡刷了10000元，银行卡到账9940元，被收取了手续费60元，做凭证借：银行存款9940元财务费用-手续费60元，贷：短期借款-信用卡10000元，短期借款账簿里有个对方科目，我该怎么填，填银行存款还是别的

立红老师：回复云淡风轻你好，短期借款账簿里的对方科目 是两个都填，填银行存款和财务费用

云淡风轻：回复立红老师 好的我自己有两个存款账户，从我的A账户转入B账户如何做凭证

立红老师：回复云淡风轻你好， 分录 借：银行存款——B 贷：银行存款——A

云淡风轻：回复立红老师 谢谢

立红老师：回复云淡风轻不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。