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财务会计报告编制与...
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
财务制度备案执行企业会计准则，备案“财务报表报送小类”当时选择“财务报表报送与信息采集（企业会计准则一般企业），但是现在填报报表时跳出信息与备案不符，财务报表报关小类选哪个才正确？
你好，图二选择已执行看下，不符提示什么？
271楼
2023-04-11 15:57:41
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Xuechun：回复王瑞老师 我选的图一提示和财务制度备案不匹配
2023-04-11 16:35:44
Xuechun：回复王瑞老师 您看我当时备案的内容是否有误？为什么报表信息采集时跳出这两个和备案时选的报表报送小类不一样
2023-04-11 16:48:29
Xuechun：回复王瑞老师 我们是工厂又不是金融
2023-04-11 17:11:46
王瑞老师：回复Xuechun那个不是说金融企业的意思，是执行了新准则的意思，看你截图的也没啥问题
2023-04-11 17:30:20
Xuechun：回复王瑞老师 两个都不能选，都是提示不匹配，我们选企业会计准则，我什么区分执行和未执行？
2023-04-11 17:53:32
Xuechun：回复王瑞老师 那你看我备案时有没有错？为什么报表采集和备案报表小类不一样
2023-04-11 18:17:51
王瑞老师：回复Xuechun备案的没有问题，你联系税局问下是不是系统的问题
2023-04-11 18:34:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计核算只能以人民币为记账本位币，编报的财务会计报告必须以人民币反应？ 错在那里？谢谢帮忙！
　业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记帐本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。
272楼
2023-04-11 16:13:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 金子好多金子 发表的提问：
一般纳税人的财务会计制度及核算软件备案报告书，怎么填写？
您好，一般企业可以选择小企业会计准则，软件根据你实际使用的财务软件报备
273楼
2023-04-11 16:23:59
全部回复
金子好多金子：回复文老师 一般纳税人也选择小企业会计准则吗？
2023-04-11 16:55:31
文老师：回复金子好多金子您好，可以选择小企业会计准则的
2023-04-11 17:19:24
金子好多金子：回复文老师 老师，一般纳税人资产和利润表都应该是月报，对吗？
2023-04-11 17:32:49
文老师：回复金子好多金子我们现在都是季报的
2023-04-11 17:44:31
金子好多金子：回复文老师 不是只有小规模是季报，一般纳税人也可以季报吗？
2023-04-11 17:55:33
文老师：回复金子好多金子是的 ，可以的，主要根据税务局的核定
2023-04-11 18:24:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傲娇的鞋垫 发表的提问：
23. 多选题 下列表述中不正确的是 A 在合并工作底稿上编制调整与抵消分录是，借记与贷记的是会计科目 B 在合并财务报表工作底稿上编制调整与抵消分录时，借记与贷记的是报表项目 C 抵销分录不会改变个别报表有关项目的报告价值 D 必须将对子公司的长期股权投资的成本法结果按照权益法进行调整
A错误，是报表项目 b正确 c正确 d正确
274楼
2023-04-12 15:17:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
这样的公司，上报年度财务会计报告时，是否需要出具审计报告？
你好，这个企业根据实际需要，可以出具，可以没有审计报告的
275楼
2023-04-12 15:47:43
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 837889360 发表的提问：
并非所有的公司的财务会计报告都需要年度审计，这句话什么意思
同学，你好就是有些公司不需要第三方出具审计报告
276楼
2023-04-12 16:09:24
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
每个企业都要做年度财务会计审计报告吗
不是，一般是公众企业（上市公司）才出具审计报告。
277楼
2023-04-12 16:14:58
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
会计师事务所为审计单位提供审计工作时，编制财务报表的方法是怎样的
你好，根据客户提供的期末财务数据编制财务报表，一般根据科目余额表编制
278楼
2023-04-12 16:20:58
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一花一世界：回复王瑞老师 现金流量表呢？
2023-04-12 16:52:26
王瑞老师：回复一花一世界根据会计科目汇总表标准现金流量表
2023-04-12 17:14:38
一花一世界：回复王瑞老师 具体的 能说下么？就是怎么编制现金流量表
2023-04-12 17:30:46
王瑞老师：回复一花一世界具体你看下图片内容
2023-04-12 17:55:18
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ TWL 发表的提问：
能否提供一份《深圳财务会计制度及核算软件备案报告书》模板？
1、业务概述 （1）从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案。 （2）纳税人使用计算机记账的，还应在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。 （3）非境内注册居民企业应当按照中国有关法律、法规和国务院财政、税务主管部门的规定，编制财务、会计报表，并在领取税务登记证件之日起15日内将企业的财务、会计制度或者财务会计、处理办法及有关资料报送主管税务机关备案。 本事项列入“最多跑一次”清单、“全程网上办”清单。 2、设定依据 （1）《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条 （2）《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十四条 3、申请条件 适用于从事生产、经营的纳税人和非境内注册居民企业。 4、办理材料 （1）《财务会计制度及核算软件备案报告书》； （2）纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法； （3）财务会计核算软件、使用说明书复印件1份（使用计算机记账的纳税人）。 5、办理时间 从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报税务机关备案。纳税人使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送税务机关备案。 附：各办税服务厅工作时间一览表 6、税务机关办结时限 即时办结 7、办理地点 同城通办、免填单、网站（全流程无纸化办理）、自助办税终端（全流程无纸化办理） 8、联系电话 深圳市国家税务局对外公开电话一览表 9、办理流程 10、样表 A01037纳税人存款账户账号报告表.pdf 11、收费标准 不收费。
279楼
2023-04-13 15:38:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，会计学堂有没有如何编制合并财务报表的实操课程
你好，会计学堂有合并报表的实操课程的，曾老师的课程。
280楼
2023-04-13 16:07:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 葡葡 发表的提问：
报税时，现金流量表也要编制吗报送吗，？财务会计制度备案成本核算方法选哪个？
报税时现金流量表也是需要编制报送，财务会计制度备案的成本核算方法，你看最合适你们企业的选一个就行了。一般是加权平均法
281楼
2023-04-13 16:17:59
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葡葡：回复江老师 每个公司都有成本吗，我们公司又不买东西，就没有成本了，教育行业
2023-04-13 16:57:11
葡葡：回复江老师 现金流量表必须编制吗，小规模的
2023-04-13 17:19:36
江老师：回复葡葡教育行业，老师的工资就是成本。现金流量表，看地方规定。
2023-04-13 17:36:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
“财务报表批准日”与“财务报告批准报出日”有何区别？
财务报告批准报出日一般是指董事会最终批准报出之日 批准日可能在这个之前
282楼
2023-04-16 17:44:42
全部回复
彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 壮观的羊 发表的提问：
第1题:编制A公司2018、2019年度合并财务报表工作底稿的调整和抵消分录（请写出详细的计算与分析过程） 第2题:编制A公司2019年年度合并财务报表的调整抵消分录（请写出详细的计算与分析过程）
您好，您的问题老师正在解答和计算，请耐心等待
283楼
2023-04-16 18:13:48
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彭国华老师：回复壮观的羊1、2018年 A公司销售产品给B公司，成本1000，市价1200 借：主营业务收入1200 贷：主营业务成本1000 贷：固定资产200 借：固定资产-累计折旧20 贷：管理费用20 借：递延所得税资产45（账面价值1000-1000/5/2=900，计税基础=1200-1200/5/2=1080，暂时性差异180，递延180*25%=45） 贷：所得税费用45 抵消债权债务 借：应付账款1200 贷：应收账款1200 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100 2019年合并抵消 借：期初未分配利润200 贷：固定资产200     借：固定资产-累计折旧20 贷：期初未分配利润20 借：固定资产40 贷：管理费用40 借：递延所得税资产45 贷：期初未分配利润45 借：所得税费用10（账面价值700，计税基础840，暂时性差异140，递延所得税资产35） 贷：递延所得税资产10
2023-04-16 18:39:05
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下固定资产-累计折旧的金额为什么是20，不应该是（200-0）/5=40万元嘛
2023-04-16 19:06:42
彭国华老师：回复壮观的羊2.A销售产品给B，存货-存货，卖价5000，成本3500 抵消收入和成本 借：主营业务收入5000 贷：主营业务成本4400 贷：存货600 抵消债权债务 借：应付账款5000 贷：应收账款5000 抵消减值准备，B公司实际计提了200万减值准备（5000*40%-1800），合并层面账面价值3500*40%=1400，未发生减值 借：资产减值损失200 贷：存货跌价准备200 存货账面价值1400，计税基础2000，暂时性差异600，递延所得税资产150 借：递延所得税资产150 贷：所得税费用150 抵消坏账准备 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100
2023-04-16 19:21:00
彭国华老师：回复壮观的羊因为18年只有半年的折旧，这个是中途卖给B公司的
2023-04-16 19:34:52
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下第一题的最后一笔分录，金额10是怎么来的呀
2023-04-16 20:01:38
壮观的羊：回复彭国华老师 还有第二题的主营业务成本和存货为什么分别是4400，600
2023-04-16 20:29:21
彭国华老师：回复壮观的羊最后一笔分录的10，是上一年递延所得税资产余额45，本期余额35，当期转回10 第二题的存货600，是未实现的部分，内部交易实现利润1500,40%未对外出售，未实现的利润是1500*40%=600，4400是直接倒挤出来的，5000-600。如果需要计算，那就是A公司销售确认成本3500，B公司销售60%，确认成本3000，合并后成本是6500，但实际主营业务成本应该是3500*60%=2100，因此这里需要抵消多计的成本4400
2023-04-16 20:55:39
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，您说第一题2019年的账面价值700，计税基础840，差异140，这个地方有点没看懂
2023-04-16 21:09:10
彭国华老师：回复壮观的羊A公司成本是1000，所以要折旧也是按照1000的来折旧，1000/5=200，每年折旧200，半年折旧100，2019年折旧300，剩余700账面价值 B公司按照1200来折旧，每年折旧240，半年折旧120,2019年折旧了360，剩余840，B公司和税法政策相同，所以计税基础是840，账面价值700，暂时性差异140
2023-04-16 21:32:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ luckily 发表的提问：
小规模商贸成本核算选什么？在电子税务局财务会计制度备案报告书
你好 可以把选项截图看看吗
284楼
2023-04-16 18:23:59
全部回复
luckily：回复bamboo老师 这个选什么？
2023-04-16 18:47:47
bamboo老师：回复luckily没有看见您的截图啊
2023-04-16 19:13:08
luckily：回复bamboo老师 为什么上传不了
2023-04-16 19:41:46
luckily：回复bamboo老师 全月一次
2023-04-16 20:11:24
luckily：回复bamboo老师 个别指定
2023-04-16 20:31:32
luckily：回复bamboo老师 移动加权平均，个别指定，品种，分批法
2023-04-16 20:50:02
bamboo老师：回复luckily那您选择全月一次就好了
2023-04-16 21:02:42
luckily：回复bamboo老师 我们其实就是买进直接卖出，取差，没有做成本核算
2023-04-16 21:21:39
luckily：回复bamboo老师 是全月一次吗？
2023-04-16 21:45:50
bamboo老师：回复luckily这样也选择全月一次好了
2023-04-16 21:58:25
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当增加其他事项段 不太懂
您好，意思是企业对外公布财务报表的同时，应一起公布审计报告，不然就要增加特别说明。
285楼
2023-04-17 15:01:15
全部回复
柠檬：回复大海老师 前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告如果没有和财务报表一同对外提供，现任注册会计师就应当在其他事项段中说明这个情况是吗？
2023-04-17 15:39:23
大海老师：回复柠檬是的，理解对的。 除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段中说明的内容包括以下三点： （1）上期财务报表已由前任注册会计师审计； （2）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）； （3）前任注册会计师出具的审计报告的日期
2023-04-17 15:57:39
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