今年过两科：回复张伟老师 是卖给其他公司的

体贴的大神：回复邹老师 那也可以使用小企业会计准则制度吗？

邹老师：回复体贴的大神这个由企业根据自身情况选择适用

四年：回复宋生老师 计提折旧时:借研究支出—费用化支出—折旧费 贷: 累计折旧 接下来借:管理费用—研究费用 贷:不知道哪个科目

宋生老师：回复四年您好！贷研究支出—费用化支出—折旧费

四年：回复宋生老师 老师，研究支出的折旧费不是已经入了累计折旧吗

宋生老师：回复四年你好！是的。但是你没有计入费用

四年：回复宋生老师 原来是这样呀，谢谢老师

珊：回复立红老师 资本化的部分怎么做账

立红老师：回复珊同学你好 资本化的部分怎么做账 借，研发支出一资本化支出 贷，应付职工薪酬等 达到预定用途后 借，无形资产 贷，研发支出一资本化支出；

珊：回复立红老师 月末，将“研发支出-费用化支出”转到“管理费用-研究费用”，这个分录的摘要写什么呀？

立红老师：回复珊同学你好，结转研发费用；

珊：回复立红老师 是小企业会计准则也同样作账吗 ，

立红老师：回复珊同学你好，是一样的；；；

珊：回复立红老师 下面是我百度的，应该是正确的吧！ 不管是研究阶段发生的支出，还是开发阶段发生的支出均通过“研发支出”科目核算。 将研发支出设置二级明细账，分别费用化支出和资本化支出两个明细科目。 1.研究阶段和开发阶段能够合理区分： （1）研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 （2）开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。 2.研究阶段和开发阶段无法区分： 研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

立红老师：回复珊同学你好，是正确的；；

期待；未来：回复陈诗晗老师 那几百万都放到其他费用里填列合理吗，金额太大了吧，而且填到其他不是就和账上不符了吗

陈诗晗老师：回复期待；未来那你这个管理员让你调理，肯定是按照他的意思调啊，那要不你就去改之前的账务处理，你不可能和管理员的意思相违背啊。

期待；未来：回复陈诗晗老师 那如果必须要从研究费用调出来，按照工资、折旧这些分到管理费下的这些明细可以吗，不改账的情况下

陈诗晗老师：回复期待；未来可以啊，你就按照你管理员的标准去调就行了，只要调了之后，你总的费用没有差异，这个不影响。

Cherie：回复逸仙老师 可是两个表是有勾稽关系的，提示的意思是期间费用表的研究费用应该大于或等于研发加计扣除的基数，但是我因为是小微企业，就没填期间费用，导致这个风险，那我可不可以还是不填直接提交呢

逸仙老师：回复Cherie可以直接提交的，同学

朴老师：回复晶晶还没有收入的时候你的支出