小鱼：回复邹老师 a和d的错误可以解释一下么？

邹老师：回复小鱼A计入一个科目的借方，必须同时计入这个科目的贷方，不一定的，可能是其他科目的贷方 D 应当是同时计入一个或者几个科目的借方，不会都是贷方，没有借方的

学徒：回复邹老师 嗯，好的，还有我想问一下甲公司投资乙公司占股50%以上，甲公司要求每季度从投资额中提取固定收益，也就是在利润前提取，如果盈利再在利润部分额外再提取收益，甲在投资的时候甲乙应该如何记账？

邹老师：回复学徒你好，甲方，借；长期股权投资 贷；银行存款 乙方，借；银行存款 贷；实收资本

学徒：回复邹老师 分配收益时甲乙应该如何记账？

邹老师：回复学徒你好 甲方，借；银行存款 贷；应收股利 借；应收股利 贷；投资收益 乙方，借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

学徒：回复邹老师 请问这种情况怎么解决，存货下找不到存货档案

邹老师：回复学徒你好，这个就需要找客服人员 了，这个不清楚，抱歉

学徒：回复邹老师 邹老师，但是没有利润也要付给甲公司钱的还能记利润分配了吗？

邹老师：回复学徒你好，没有利润是不能分配的 如果没有利润也分配，那就不是投资，而是借款了

学徒：回复邹老师 我把车租给公司，然后我去税局代开租赁发票， 这种个人所得税怎么算？ 是不是（所得额-所得额*0.2)*0.2

邹老师：回复学徒你好，租金金额是多少?

学徒：回复邹老师 超过月租金所得超过4000

邹老师：回复学徒你好，个人所得税=租金*（1-20%）*20%

学徒：回复邹老师 但是注册成立乙公司的时候，甲公司登记的就是占比50%以上的股东啊

邹老师：回复学徒你好，是不是追问错了，与之前的问题毫无相关性啊

学徒：回复邹老师 没有错，老师，就是上面那个甲乙公司的问题

学徒：回复邹老师 麻烦老师帮忙解答下

邹老师：回复学徒你好，持有50%以上的股东也是做上面的分录是 针对上面分录有什么疑问吗

学徒：回复邹老师 按借款做分录吗？能麻烦您把借款的分录也告诉我一下吗？

邹老师：回复学徒你好，如果是借款 甲公司，借；其他应收款 贷；银行存款 乙公司，借；银行存款 贷其他应付款

燕燕老师：回复相信????账目审计包含的内容很多，重点是财务报表、财务核算的审核。如果是外审，会针对审核你报表时发生的可能存在较大风险的点，进行再深入审计，可能包括应收账款、存货、预付账款等等

栾健：回复罗老师 我问的是为什么科目汇总表里没有应付利润？

罗老师：回复栾健应付利润通过“应付股利”科目核算，资产负债表上此科目的。

小鱼儿：回复立红老师 资产 负债 所有者权益 成本呢

立红老师：回复小鱼儿同学你好 1） 资产类：库存现金，银行存款，其它货币资金，应收票据，应收账款，坏账准备，预付账款，其它应收款，材料采购，原材料，包装物，低值易耗品，材料成本差异，委托加工材料，自制半成品，产成品，固定资产，累计折旧，固定资产清理，在建工程，无形资产，待处理财产损益 2） 负债类：，短期借款，应付账款，预收账款，其它应付款，应付工资，应付福利费，应交税金，应付利润，其它应交款，预提费用，长期借款，应付债券，长期应付款，递延税项 3） 所有者权益类，实收资本，资本公积，盈余公积，利润分配 4） 成本类，生产成本，制造费用等，

紫藤老师：回复清荷善水每个公司具体不一样，不过基本上都是一致的

Mr.陈：回复meizi老师 这些启用账套后就不可以设置了吗 ，公司刚建立也没有供应商和客户

meizi老师：回复Mr.陈你好 后期是可以设置的 。 因为各个软件使用不一样 。 所以我是建议你先问问软件售后协助你建账 一下。

Mr.陈：回复meizi老师 好的，分公司如果不设立独立核算，那是不是不需要建立账套了？

meizi老师：回复Mr.陈你好 是的 总公司一起报税做账的