婷轩：回复bamboo老师 老师，我是一个小出纳兼内帐，内帐怎么做才规范呢？？望您多赐教

bamboo老师：回复婷轩小公司财务做内账流程： 首先建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。 根据各种原始凭证及实际发生业务进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 根据记账凭证登记账簿。 月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 将记账凭证装订成册，妥善保管。 小公司财务做内账相关要求： 1.内帐实际是真实反映了企业的经营状况和盈利状况。举例说，外帐开发票才确认收入，内帐按照权责发生制确认收入。外帐中通常都回用暂估来调节成本，从而调节利润，但内帐则按照实际的成本进行结转。 2.另一种内账是根据发票的复印件，与没有开发票的一些收据记账联、领导给的没发票的而需要反映真实账务的一些条子用于记账。这种做法就是公司实际上的财务状况真实的经营成果。外账会计呢只管政府税务部门等对外提会计信息就是按照法律法规用有发票的用来记账、交审计部门审计、报税等。 3.建账时最好参考会计科目表来建，至于总账就是总分类科目设的总分类账，明细账根据你设的总账所属明细分类科目设置用来详细说明的账户，在这里一句两句也说不清楚，总之根据你公司的业务来设置，那些科目用得上你就设，置于明细账就根据你们公司的所需了。并不是所有的总账都要设明细账。

胖嘟：回复小云老师 为什么资产负债表是某一特定日期呢？

小云老师：回复胖嘟因为就是某一天多少资产负债所有者权益

逗比先森：回复宋生老师 就是说最长的会计期间不超过一年？

宋生老师：回复逗比先森您好！这个不一定，企业可以自己决定，但是在税收上面。一般以一年为准。

渡口：回复QQ老师 我们买材料因无票，这么处理 借 应付账款 贷 银行存款 月末借方负数余额，这算倒挂吗？老师

QQ老师：回复渡口你好，应该是做预付账款的。你这个也算是倒挂的一种。

渡口：回复QQ老师 倒挂，问题大吗？老师

QQ老师：回复渡口你好，一般查帐倒查的话都是从倒挂科目开始的。

渡口：回复QQ老师 那怎么办？老师

QQ老师：回复渡口你好，上面那个应该把应付账款调到预付账款。

hai妞 ：回复宋生老师 @宋老师:就是说在购买了或是进行维修了就记，如果没有发生就不记，计提折旧就没有了，是这个意思吗？

宋生老师：回复hai妞 你好！是的。就是这个意思

hai妞 ：回复宋生老师 @宋老师:好的！谢谢老师

宋生老师：回复hai妞 你好！不客气的