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行政单位会计制度科目的是
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冷酷的白云 发表的提问：
老师您好，我是行政单位财务，去年付的报刊款，写的分录是借:经费支出，贷零余额账户用款额度，年底收支已经结转，但是今年报纸那说下半年的报纸停了，给退出一半的钱，今年如何做账，今年政府会计制度改革，已经改革成双分录记账
你好！ 借：零余额账户用款额度或银行存款 贷：累计盈余 预算会计做分录 借：资金结存 贷：财政拨款结余
181楼
2023-03-05 18:17:33
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冷酷的白云：回复蒋飞老师 可是去年已经结账了，用累计盈余还合适吗，钱退到今年了，能用以前年度损益调整吗
2023-03-05 18:45:37
蒋飞老师：回复冷酷的白云可以用以前年度损益调整
2023-03-05 18:57:23
冷酷的白云：回复蒋飞老师 好的老师，谢谢您，那个是收到的记法哈，那这个退回的钱总是要支到别的地的，如果支出的吧，是不是就正常记，财务会计借业务活动费用，贷银行存款。预算会计借行政支出，贷资金结存。
2023-03-05 19:24:07
蒋飞老师：回复冷酷的白云你好！ 对的，你的理解很对
2023-03-05 19:47:06
冷酷的白云：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-03-05 20:02:55
蒋飞老师：回复冷酷的白云不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 20:14:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
行政单位，财务会计如下图片，请问对应的预算会计分录可以帮我写出来吗？根据新政府会计制度来的
借事业支出3000 贷货币结存3000
182楼
2023-03-05 18:46:16
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????：回复紫藤老师 行政单位预算科目应该是行政支出吗？
2023-03-05 19:09:29
????：回复紫藤老师
2023-03-05 19:21:27
????：回复紫藤老师 你好，我这样写的预算分录对吗？
2023-03-05 19:39:21
紫藤老师：回复????这样写的预算分录也可以的
2023-03-05 19:56:36
????：回复紫藤老师 你好，我想问下今年新中大软件G3年初没有期初余额应该怎么操作？
2023-03-05 20:08:27
紫藤老师：回复????那你需要你手工录入
2023-03-05 20:36:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Luckyformymm 发表的提问：
老师您好，执行政府会计制度的行政单位，1月份提前发了2月份的工资，怎么进行账务处理呀
你好，借 业务活动费 贷 财政拨款收入 借 行政支出 贷 财政拨款预算收入
183楼
2023-03-05 19:15:29
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 曼陀罗 发表的提问：
老师您好，执行政府会计制度的行政单位，1月份提前发了2月份的工资，怎么进行账务处理呀
你好，借 业务活动费 贷 财政拨款收入 借 行政支出 贷 财政拨款预算收入
184楼
2023-03-05 19:32:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
行政单位会计，我们今年启用的新账套，录入 财政应返还额度的期初数了，也发生业务了，但是收支月报上显示的是负数，这是什么原因呢？
说明你的支出比收入大。满意请给五星好评，谢谢！
185楼
2023-03-06 16:16:38
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青春侠：回复小祝老师 科目余额表上是正数
2023-03-06 16:37:51
青春侠：回复小祝老师 而且支出也不可能比收入大的，我们没有挂账的 都是实际支出的，
2023-03-06 17:02:30
小祝老师：回复青春侠你检查一下是不是财务软件的报表公式哪里设置错误了，才导致你的收入支出表数字提取不对，所以成了负数
2023-03-06 17:31:11
青春侠：回复小祝老师 我们用的财务软件不是自己购买安装的，是财政部门统一下发的网址 我们直接用，任何参数 我们自己都改不了
2023-03-06 17:46:50
小祝老师：回复青春侠网上软件公式设置有误也是有可能的。你核对一下科目余额表，数据都是不是对的呢？
2023-03-06 18:01:54
青春侠：回复小祝老师 科目余额表上的完全正确，就收支月报不对
2023-03-06 18:19:39
小祝老师：回复青春侠我建议你联系一下这个网址的客服，我分析的话应该是公式设置可能有问题，如果公式错了，再怎么做，报表都不会对呀！
2023-03-06 18:40:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 仁爱的黄豆 发表的提问：
行政单位通过零余额直接支付职工互助保障款新会计制度怎么记分录
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
186楼
2023-03-06 16:38:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美好的太阳 发表的提问：
老师好，行政单位收到职工退回以前多领的工资并上缴国库后，按政府会计制度，财务会计与预算会计该怎么记账了？（我单位为财政直接支付，银行无账户）
借，以前年度盈余调整 贷，银行存款 借，财政拨款结余 贷，资金结存
187楼
2023-03-06 16:59:48
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陈诗晗老师：回复美好的太阳就是说，你收到的时候就说上面相反的分录，上交的时候就是我给你的这个账户处理。
2023-03-06 17:28:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自信的裙子 发表的提问：
你好！我想问一下根据2019会计制度，行政单位从职工工资里面扣的工会经费做账怎么做啊，关于计提，缴纳等。
你好，同学。 计提 借 单位 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
188楼
2023-03-06 17:26:06
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 拼搏的月光 发表的提问：
行政单位使用自有银行账户收支什么情况下要做预算会计科目？
你好，除了往来款以外的，都需要
189楼
2023-03-06 17:53:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师下午好好，行政单位会计，去年因会计分录选错科目造成账目有错误，现在只能通过今年“以前年度盈余调整”来更正，我们下个月要审计去年的账目，这种情况需要跟审计提前说明吗？今年这项差错已经更正的话，审计还会将此项错误写进审计报告吗？
你好，同学。在报表附注里说明就可以了的。 不会的。 你调整之后不会的。
190楼
2023-03-07 16:17:20
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怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的老师，那是不是要将今年的调整过的凭证报表给审计人员呢？
2023-03-07 17:07:31
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗是的，要的哈，你这是要交审计的
2023-03-07 17:23:30
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-07 17:38:40
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快。
2023-03-07 17:55:54
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 金子好多金子 发表的提问：
行政事业单位，季度绩效考核奖励计入哪个科目？
行政支出—人员支出—奖金
191楼
2023-03-07 16:35:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qquser 发表的提问：
老师好，行政单位收到职工退回以前多领的工资并上缴国库后，按政府会计制度，财务会计与预算会计该怎么记账了？（我单位为财政直接支付，银行无账户）
你好，借 零余额账户 贷 应缴财政专户 支付的时候 借 应缴财政专户 贷 零余额账户
192楼
2023-03-07 16:52:18
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 智伤。 发表的提问：
老师好！今年新政府会计制度实施，单位产生的工程费（不入固定资产）要计入什么经济科目？
单位产生的工程费计入在建过程
193楼
2023-03-07 17:12:40
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智伤。：回复紫藤老师 已经决算完工了，但不计入固定资产
2023-03-07 17:36:32
紫藤老师：回复智伤。那你就直接做支出好了
2023-03-07 17:48:58
紫藤老师：回复智伤。借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-03-07 18:14:19
智伤。：回复紫藤老师 支出计入什么经济科目？
2023-03-07 18:35:54
紫藤老师：回复智伤。可以计入基础设施建设
2023-03-07 18:49:40
智伤。：回复紫藤老师 计入基础设施建设科目按上级要求是要入固定资产的，因为是一般性修水沟，零星补路的支出，又达不到标准。
2023-03-07 19:13:34
紫藤老师：回复智伤。你好，非基建的基础设施建设
2023-03-07 19:35:51
智伤。：回复紫藤老师 预算会计的借方，业务活动费下面放什么科目
2023-03-07 19:55:35
紫藤老师：回复智伤。业务活动费下面-商品和服务支出
2023-03-07 20:20:34
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师：想请问一下，我是行政单位会计，现发现2019年有笔费用重复记账，现怎么调账呢
同学，你好 红字冲销
194楼
2023-03-07 17:29:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 红字冲销应该不行，当年财政已决算，红字应影响收支结余
2023-03-07 17:47:31
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 红字做了，冲今年的费用
2023-03-07 18:01:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 害羞的啤酒 发表的提问：
之前咨询了事业差额单位，实施政府会计制度，年亏损科目，年终决算会计科目怎么做，第一步，第二步，谢谢老师了
如果说你是为亏损的话，你就是借方余额是累计盈余，你的第二步指什么？是需要补亏吗？
195楼
2023-03-08 16:08:25
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害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 收入费用表还是体现负100万
2023-03-08 16:40:13
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 资产负债表冲销，本期余额中为零中我的分录，借累计盈余-新旧转换盈余100万贷：本期盈余-医疗盈余100，
2023-03-08 16:58:48
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒处理是没有问题的，收入费用还是按照付100体现，因为这是负的结语。
2023-03-08 17:19:26
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 不用做冲减费用吗？
2023-03-08 17:37:54
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒自用度超过了你的收入，冲减什么费用呀？不用冲减呀，你这个是实际发生的。
2023-03-08 18:04:24
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 谢谢了
2023-03-08 18:32:18
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒不客气，祝你工作愉快。
2023-03-08 18:52:37
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 木木老师
2023-03-08 19:17:09
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 本期盈余负数年末要结转吗？
2023-03-08 19:27:17
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒你知道英语不管是正的还是负的，都是要结转到你的累计盈余的。
2023-03-08 19:50:03
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 要做科目是吗
2023-03-08 20:09:55
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒需要的呀，家里的收入费用结转到你的累计盈余，不管你是真的还是那个数，都需要结转。
2023-03-08 20:31:38
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 我先做事业基金弥补亏损在做结转吧
2023-03-08 20:58:11
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒先结转，再才是事业基金补亏。
2023-03-08 21:11:57
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 分录怎么做
2023-03-08 21:25:57
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒借，收入类 累计盈余 贷，费用类
2023-03-08 21:42:14
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 老师，越说越糊涂了
2023-03-08 22:10:59
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒你是哪里去了有疑问？你首先是要将你的这个负数盈余结转呀，也就你这个收入和费用类全部结转借方的累计盈余
2023-03-08 22:32:12
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 木木老师，分录我不会做
2023-03-08 22:43:07
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒借，收入类，所有收入类科目 累计盈余，负的结余部分 贷，费用类，就是你之前确认费用的所有科目
2023-03-08 23:10:33
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