LSCAi：回复朴老师 分录怎么做

朴老师：回复LSCAi发行股票时候： 借 银行存款等（如果定向增发股票，可能计入长期股权投资） 贷 股本 资本公积 转销股票： 公司先回购股票： 借：库存股 贷：银行存款 第二步，转销股本， ①若以面值回收（假设期初发行股本10，回购也是10） 借：股本 10 贷：库存股 10 ②如果回收价低于股本(假设期初发行股本10，回购是8) 借：股本 10 贷：库存股 8 资本公积2 ③如果回收价高于股本，先冲减发行该股票取得的资本公积，不够冲减的再冲减盈余公积，盈余公积不够冲减再冲减未分配利润 借 股本 资本公积 盈余公积 利润分配-未分配利润 贷 库存股

LSCAi：回复朴老师 股本表示的什么 库存股表示的又是什么

朴老师：回复LSCAi股本就是你的成本，库存股就是你现在的库存

咸鱼：回复蒋老师 我公司只能开普票，这个和专票认证有什么关系呢？

蒋老师：回复咸鱼这个等你们变成一般纳税人就有关系了

晴朗：回复宋生老师 那非上市的有限公司的全体股东都是一级股东吗

宋生老师：回复晴朗您好！是的。这些都是一级股东

晴朗：回复宋生老师 老师，那这些一级股东中如果有公司，那这个公司(一级股东)的股东是不是就是二级股东了？

宋生老师：回复晴朗您好！不是的。这个股东跟被投资公司没有直接的股权关系

清风拂面：回复答疑苏老师 本年利润是税后净利润对不？老师

答疑苏老师：回复清风拂面你好 是的 是计提所得税以后的利润

清风拂面：回复答疑苏老师 那老师咱初级实务里讲的都本年利润转到未分配利润，再补亏，

答疑苏老师：回复清风拂面你好 如果没有计提所得税的话 本年利润就代表税前利润

清风拂面：回复答疑苏老师 都年末了，所得税也不计提可以吗，

答疑苏老师：回复清风拂面你好 补亏的话 可以不计提

清风拂面：回复答疑苏老师 老师，补亏用全年的本年利润补还是就12月份的？

答疑苏老师：回复清风拂面你好 用全年的利润补

清风拂面：回复答疑苏老师 那头3季度不是算所得税了吗，咋办老师

答疑苏老师：回复清风拂面你好 现在计算多退少补

清风拂面：回复答疑苏老师 国家还能退收得税？还是抵下年的，

答疑苏老师：回复清风拂面你好 有的税局可以退的 有的留抵下年

会计学堂会员aok：回复朴老师 那现在需要做调整分录，具体分录怎么写？贷是应付职工薪酬，借方怎么写？请教老师

朴老师：回复会计学堂会员aok借银行存款就可以了

会计学堂会员aok：回复朴老师 借银行存款，那银行存款明细账就不对了，在当年账套里调整的，是借利润分配未分配利润吧？

朴老师：回复会计学堂会员aok嗯 跨年调整的就是利润分配未分配利润

朴老师：回复慧你看下这个例子，就是暂估冲暂估然后做正确的分录

慧：回复朴老师 老师、红字回冲单和蓝字回冲单是都处理上个月的数据吗、是由于本月发票到了、所以做回冲然后录入正确的吗

朴老师：回复慧是的，红字冲回的是上月的暂估，然后蓝字做正确的

函谷：回复悠然老师01 这是截图

函谷：回复悠然老师01 填的内容

悠然老师01：回复函谷学位信息可以不填的

函谷：回复悠然老师01 学位证书编号那是星号必填项啊

函谷：回复悠然老师01 不填也提交不了

悠然老师01：回复函谷现在提交还是感叹号吗，建议换个浏览器试一下

函谷：回复悠然老师01 学位信息证书编号那红色星号不填也不行

函谷：回复悠然老师01 是的，学位信息证书编号没有但又必须填怎么办？

悠然老师01：回复函谷你这个提示是选填的啊

@：回复朴老师 好的

@：回复朴老师 找到了

朴老师：回复@满意请给五星好评，谢谢