竹子：回复小杨老师 请问老师在哪里进行培训？

小杨老师：回复竹子你们当地的会计官网上可以参加网上培训

竹子：回复小杨老师 请问老师都是专业知识吗？会不会很难？

小杨老师：回复竹子不会很难的，很容易的

小李：回复江桐老师 老师，酒店日常成本核算包括那些，我只知道标准菜单。

江桐老师：回复小李1. 每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼 层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。 2. 每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒 店应酬明细表及开支汇总表。 3. 定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐 务处理。 4. 每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是 否相对。 5. 经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。 6. 每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。 7. 定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会 计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。 8. 根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。 9. 每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。 10. 在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

小李：回复江桐老师 老师，每月底厨房实物数盘点，是盘点库存数吗？

江桐老师：回复小李月末对后厨的存货进行了实地盘点

江桐老师：回复小李建议看下相关的核算资料，希望能帮到你。

小李：回复江桐老师 老师，你能推荐一下有关的书籍吗？谢谢。

江桐老师：回复小李你可以看下餐饮服务与管理相关书籍

江桐老师：回复小李你好，如果没有其他问题记得完结问题哦，在实操过程中遇到的疑问也欢迎咨询。谢谢

小李：回复江桐老师 老师，假退料的账务怎么处理。

江桐老师：回复小李月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动。

小李：回复江桐老师 老师，假退料需要做账吗？借： 原材料 负数 借：主营业务成本 正数 对吗

江桐老师：回复小李你好，借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目，贷方为存货科目。如收发类别为材料领用，出库对应的科目为“生产成本”， 存货科目为“ 原材料”。

江桐老师：回复小李详细到每一步都处理需要遇到时再问哦，先针对个人需求可以相关知识。

小李：回复江桐老师 老师，10中所提到的编制成本报表是什么报表

江桐老师：回复小李是用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动情况，以考核各项费用与生产成本计划执行结果的会计报表

Nina：回复暖暖老师 关于旅游的都在经营范围内，但是像餐费，机票和交通费这些我们是不能开具的吧，其他的还有吗？

暖暖老师：回复Nina代理服务费有嘛？代理服务

Nina：回复暖暖老师 以前是代订，现在内容是旅游服务＊团费，旅游费，签证费这些

暖暖老师：回复Nina这些也可以的，不超出单位

Nina：回复暖暖老师 你的意思是机票和交通费也能开专票？

暖暖老师：回复Nina不可以，代理费部分可以开

Nina：回复暖暖老师 我们这种就是客人和我们预订旅游产品，订车，购买门票，代办签证，收到的款我们要开具相应的发票

Nina：回复暖暖老师 就是说旅游费，签证费，餐费，机票款，交通费，门票这些哪些是不能开具专票的

暖暖老师：回复Nina是一般都是普通发票

Nina：回复暖暖老师 如果要开具的话哪些可以开呢

暖暖老师：回复Nina餐费可以开，住宿费也有，其余没见过专票

Nina：回复暖暖老师 今天客人让我开具签证的专票给他公司，我能开具'吗？

暖暖老师：回复Nina不可以开！普通发票可以

Nina：回复暖暖老师 之前有个老师说可以呢？

暖暖老师：回复Nina我们没接触过这样的，平日里都是专票

Nina：回复暖暖老师 额，好吧

暖暖老师：回复Nina普票保险一些其实

Nina：回复暖暖老师 就是对方坚持要专票

暖暖老师：回复Nina我也说不好了，没见过

浅浅：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题就是装修公司收的装修发票是普票税为11%可抵扣吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方不可以抵扣，装修公司开具普通发票，进项取得专用发票是可以抵扣的

浅浅：回复邹老师 @邹老师:那就是标注是专票可以抵扣，普票不管税率是多少都不可以抵扣对吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方获取的是普通发票是不可以抵扣的

朴老师：回复小矩管理费用中的福利费，是按计入管理费用的工资的14%提取的。 借：管理费用 贷：应付福利费 除了职工工资以外关于职工报销的费用属于福利费，比如职工的医药费、保险费，发给职工的春节用品

淼淼：回复张伟老师 老师，我的意思是员工购买东西，开发票，他们能开什么内容？不是我开发票

淼淼：回复张伟老师 经常遇到一些，员工问我发票开什么内容的问题，我不太清楚都能开什么内容好入账。这涉及到什么问题呢

张伟老师：回复淼淼你认为什么内容合适就开什么内容！这个没有具体规定的，看会计的个人习惯

刘文坚老师：回复传统的冬日涉及的备注栏中有几个是需要填写的： 1、运输服务，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。” 2、建筑服务，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。 3、销售不动产，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写），“单位”栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址。 4、出租不动产，应在备注栏注明不动产的详细地址。 5、印花税信息，铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在发票备注栏中 6、单/多用途卡业务，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票； 7、个人保险代理人汇总代开增值税发票业务，应在备注栏内注明“个人保险代理人汇总代开”字样。

小岩⭐：回复紫藤老师 先学中级 还是先学税务师呀？先学哪个，后面会简单些呢？

紫藤老师：回复小岩⭐你好，我觉得税务师比较简单的

紫藤老师：回复小岩⭐但是很多单位考了中级有钱